Bagaimana A.I Boleh Bantu LHDN Kesan Aktiviti Elak Cukai

Semakin hari dunia di sekeliling kita menjadi semakin canggih. Dengan adanya kombinasi Big Data dan Kepintaran Buatan atau pun Artificial Intelligence (AI), banyak perkara bakal menjadi lebih mudah.

Kita dah masuk fasa harga minyak dunia yang semakin menjatuh, maka negara kita perlu mengurangkan kebergantungan kepada hasil petroleum.

Nak tak nak, hasil kutipan cukai langsung perlu dimaksimakan. Syarikat atau individu yang terlajak buat duit perlu bayar cukai yang sepatutnya.

Negara lain pun dah mula guna AI untuk meningkatkan kecekapan kutipan cukai.

Baca :
1. China prepares to unleash artificial intelligence to catch tax cheats
2. AI as ‘ultimate auditor?’ Congress praises IRS’ adoption of emerging tech

Berita baiknya di Malaysia, LHDN kita dah on the way.
Baca : LHDN bangun Pelan Transformasi Hasil kesan aktiviti elak cukai

Jom kita lihat 4 cara bagaimana AI dapat membantu meningkatkan kecekapan kutipan cukai di Malaysia.

1. AI Bantu Automasi

Kerja-kerja yang sebelum ini memakan masa yang lama serta berulang-ulang untuk disiapkan; kini dah boleh di automasi. Maka pegawai boleh memberi tumpuan kepada tugas yang lebih mencabar intelektual.

Cuba bayangkan ada bertimbun-timbun resit yang ditulis tangan yang perlu disemak dengan teliti mungkin mengambil masa berjam-jam atau berhari-hari lamanya. Kaedah sebelum ini mungkin perlu ditukar dahulu format dokumen tadi kepada digital supaya boleh dianalisa.

Tetapi dengan menggunakan Machine learning, sistem dah belajar siap-siap resit itu adalah tulisan tangan dan jenis transaksi (belanja, belian) tersebut.

2. AI Bantu Buat Ramalan

Algoritma yang lebih power juga dikenali sebagai deep learning. Kekuatan deep learning bukan menggunakan logik, tetapi untuk mengenal pasti corak. Bayangkan sebuah perisian yang mampu menganalisa kempen pemasaran yang boleh hasilkan peningkatan dalam jualan.

Contohnya setiap kali produk Nestle adakan peraduan (Beli & Menang), perisian ini mampu meramal jualan yang bakal mereka dapat.

Atau sebuah sistem yang boleh meramal bakal pembayar cukai yang bakal berlaku tidak jujur berdasarkan corak penipuan yang biasa dibuat oleh pembayar cukai sebelum ini. Maknanya LHDN awal-awal dah boleh tahu kriteria pembayar cukai yang macam mana yang akan berlaku tidak jujur.

3. AI Bantu Penjanaan Senario

Algoritma yang lebih hebat digelar generative models boleh melakukan lebih daripada sekadar meramal. Malahan, algoritma ini mampu menghasilkan data yang seakan-akan set data yang sedia ada, tetapi menjana senario yang mungkin ‘terlepas pandang’ sebelum ini.

Contohnya:

  • Bila syarikat A berpindah pejabat ke Sri Hartamas sebenarnya meninggikan kebarangkalian untuk kena audit.
  • Bila syarikat ubah struktur syarikat sebenarnya akan memberi kesan kepada kadar cukai pendapatan mereka (tax bracket).
  • Bila sosio-ekonomi dan keadaan politik negara berubah, sebenarnya ia akan membebankan pembayar cukai.

AI mampu menganalisa data berdasarkan corak yang dipelajari daripada data-data sedia ada dan output yang telah terhasil.

4. AI Bantu Buat Keputusan

Photo by Kevin Ku on Unsplash

Dah bersediakah kita untuk benarkan robot bantu buat keputusan untuk kita sebab AI mampu mengesan sebarang anomali atau benda yang luar biasa dan terus bertindak.

Sebagai contoh, kes audit ke atas syarikat dapat diselesaikan dalam masa beberapa minit dengan hanya membiarkan AI menganalisa dokumen-dokumen perniagaan seperti borang cukai, penyata kewangan, rekod jualan, belian, maklumat aset dan sebagainya.

Logiknya selepas ini syarikat atau individu nak tipu celah mana pun AI boleh tahu.

Masa Depan

Aplikasi AI masih perlu “dilatih” oleh orang yang tahu pasal cukai.

Pegawai-pegawai LHDN jangan risau. Ini bukan tentang menggantikan AI dengan tenaga kerja manusia, tetapi mengenai teknologi yang boleh menambah nilai peranan manusia.

Sumber Rujukan: Medium.com

Jemput juga baca Apa Faedah Guna A.I Dalam Pelaburan Saham?

Iklan

Previous ArticleNext Article

Leave a Reply

Your email address will not be published. Required fields are marked *

This site uses Akismet to reduce spam. Learn how your comment data is processed.

Adakah Hadiah Menang Loteri Atau Pertaruhan Tidak Dikenakan Cukai?

Sudah tentu bagi seorang yang beragama Islam, kita tidak terlibat dengan sebarang aktiviti perjudian atau pertaruhan. Tetapi bagi mereka yang bukan beragama Islam, pasti ada yang tertanya-tanya sama ada hadiah menang loteri atau pertaruhan tersebut dikenakan cukai atau pun tidak?

Jom kita dengarkan penjelasan daripada pihak Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia.

Adakah Hadiah daripada Kemenangan Loteri atau Pertaruhan tidak Dikenakan Cukai?

  • Layanan cukai terhadap pendapatan daripada aktiviti pertaruhan adalah bergantung kepada sifat pertaruhan itu sendiri.
  • Sekiranya pertaruhan tersebut lebih bersifat pasif seperti dilakukan sekali-sekala dan tidak terancang atau bersistematik, maka keuntungan hasil daripada pertaruhan adalah tidak dikenakan cukai pendapatan.
  • Bagi pihak yang menjalankan aktiviti pertaruhan secara aktif, bersistematik dan berulang-ulang di mana wujudnya corak perdagangan (badges of trade), maka pihak tersebut dianggap telah menjalankan suatu urusniaga atau profesyen dan keuntungan yang dijana daripada urusniaga tersebut adalah dikenakan cukai pendapatan.

Bagaimana penentuan layanan cukai terhadap pendapatan hasil daripada kemenangan pertaruhan ini?

  • Penentuan layanan cukai terhadap hadiah kemenangan loteri atau aktiviti pertaruhan adalah bergantung kepada fakta kes masing-masing.
  • Kegiatan pertaruhan atau perjudian boleh menjadi satu profesyen dan boleh dikenakan cukai walau pun pada awalnya ia dijalankan sebagai hobi sahaja.
  • Beberapa kes undang-undang boleh dirujuk bagi memberi gambaran penentuan layanan cukai tersebut.

Apakah kes undang-undang yang boleh dirujuk?

  • Patridge lwn. Mallandaine, (Surveyor of Taxes). (1883-1890) 2 TC 179
    • Hakim Court of Justice memutuskan bahawa seseorang yang menghadiri perlumbaan kuda dan membuat pertaruhan secara sistematik adalah dikenakan cukai atas keuntungan yang diterima daripada pertaruhan tersebut
  • Graham lwn. Green (H.M. Inspector of Taxes)
    • Hakim memutuskan bahawa hadiah pertaruhan tidak dikenakan cukai kerana ianya merupakan hobi pembayar cukai.
  • Hawes V. Gardiner (H.M Inspector of taxes) (37 T.C 671)
    • High Court of Justice telah menolak rayuan Perayu dengan alasan bahawa terdapat bukti berlaku urusan bercorak perdagangan yang membolehkan beliau dikenakan cukai.
  • Ketiga-tiga kes mempunyai keputusan penghakiman yang berbeza memandangkan semuanya mempunyai fakta kes yang berlainan.

Bila dan bagaimana saya perlu isytihar cukai yang diterima dari hasil pendapatan kemenangan loteri?

  • Anda perlu mengemukakan borang B (individu yang menjalankan perniagaan) sebelum atau pada 30 Jun setiap tahun.
  • Semua perbelanjaan yang berkaitan dengan urusniaga pertaruhannya boleh diambil kira sebagai tolakan ketika mengira keuntungan bersih daripada urusniaga pertaruhan tersebut.
  • Perbelanjaan yang dimaksudkan adalah perbelanjaan yang dilakukan sepenuhnya dan semata-mata dalam menghasilkan pendapatan (wholly and exclusively incurred in the production of income).
  • Ini termasuklah harga tiket loteri/pertaruhan, yuran khidmat nasihat konsultan pertaruhan, cukai perkhidmatan dan lain-lain perbelanjaan yang dibenarkan sebagai tolakan dibawah subseksyen 33(1) Akta Cukai Pendapatan 1967 sebagai kos langsung (direct costs) dalam aktiviti pertaruhan tersebut

Sumber: Bahagian Komunikasi, Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia

Iklan

Majalah Labur