Cukai

Ramai Pekerja Malaysia Bakal Terlepas Refund Cukai Beribu-Ribu!

Puluhan ribu pekerja bergaji tetap di Malaysia dikhuatiri kehilangan bayaran balik cukai (refund) bernilai ribuan ringgit setiap tahun hanya kerana sebab gagal mengemukakan Borang Nyata Cukai Pendapatan (BNCP) semasa musim e-Filing tahun depan!

Walaupun Potongan Cukai Bulanan (PCB) telah dipotong setiap bulan dari gaji, dan juga mungkin telah membayar zakat serta layak untuk pelbagai pelepasan cukai, kegagalan menghantar BNCP bermakna Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia (LHDN) tidak dapat mengambil kira semua maklumat penting dalam pengiraan cukai sebenar.

Sebenarnya, pekerja bergaji tetap di Malaysia memang dibenarkan untuk tidak mengemukakan BNCP, kerana terdapat peruntukan yang membenarkan Potongan Cukai Bulanan (PCB) dianggap sebagai cukai muktamad, tertakluk kepada syarat tertentu. Baca lagi: Soalan Lazim PCB Sebagai Cukai Muktamad.

Namun begitu, apa yang ramai tidak sedar ialah keputusan untuk tidak menghantar BNCP boleh menyebabkan pembayar cukai kehilangan peluang menuntut pelepasan dan rebat cukai yang sah.

Potongan Cukai Bulanan (PCB) dah dipotong.
Zakat dah dibayar.
Ada pelbagai Pelepasan cukai yang layak dituntut.

Namun, tanpa penghantaran BNCP semasa musim e-Filing, semua potongan dan pelepasan tersebut tidak dapat diambil kira dalam pengiraan cukai sebenar.

Mari kita lihat satu contoh untuk memahami betapa besar kesannya dari sudut kewangan peribadi.

Contoh: Gaji RM12,000 Sebulan (Anak 2 Orang)

1. Pendapatan & Potongan Asas

Pendapatan kasar setahun
RM12,000 × 12 = RM144,000

Anggaran PCB setahun
≈ RM18,000 (anggaran munasabah untuk gaji RM12k, ikut jadual PCB semasa)

Zakat (2.5%)
RM300 × 12 = RM3,600

2. Pelepasan Cukai

  • Individu: RM9,000
  • Anak: RM4,000
  • KWSP: RM4,000
  • Insurans/Takaful Nyawa: RM3,000
  • Insurans/Takaful Perubatan & Pendidikan: RM4,000
  • PERKESO: RM350
  • PRS: RM3,000
  • SSPN: RM8,000

Jumlah pelepasan = RM35,350

3. Pendapatan Bercukai

RM144,000 − RM35,350
= RM108,650

4. Kiraan Cukai

  • RM70,000 pertama → RM3,700
  • Baki RM38,650 × 19% → RM7,343.50

Jumlah cukai kasar = RM11,043.50

5. Tolak Rebat Zakat

RM11,043.50 − RM3,600
= RM7,443.50 (cukai sebenar kena bayar)

6. Kiraan Refund LHDN

PCB dipotong: RM18,000
Cukai sebenar: RM7,443.50

Refund = RM10,556.50

Kenapa Bayaran PCB Selalunya Lebih Tinggi Daripada Cukai Sebenar?

PCB yang dipotong setiap bulan selalunya lebih tinggi daripada cukai sebenar, menyebabkan pembayar cukai sebenarnya layak menerima refund yang besar.

Apabila berlaku perubahan dalam kehidupan seperti kenaikan gaji, perkahwinan, pertambahan anak atau mula membuat bayaran takaful dan simpanan SSPN, tetapi maklumat tersebut tidak dikemas kini dengan majikan, pengiraan PCB akan terus dibuat berdasarkan data lama, yang lazimnya menyebabkan potongan cukai lebih tinggi daripada cukai sebenar yang sepatutnya dibayar.

PCB dikira tanpa ambil kira pelepasan peribadi sebenar

PCB majikan dikira berdasarkan:

  • gaji bulanan
  • status bujang/berkahwin
  • bilangan anak (jika dimaklumkan)

tetapi tidak mengambil kira perkara seperti:

  • sumbangan KWSP tambahan
  • bayaran insurans / takaful
  • simpanan SSPN
  • caruman PRS
  • bayaran zakat

Semua ini hanya boleh dituntut apabila BNCP dihantar.

Cukai sebenar yang perlu dibayar masih boleh dikawal dengan baik jika pelepasan cukai dimanfaatkan sepenuhnya dan BNCP dihantar. Ini membuktikan bahawa perancangan cukai bukan tentang mengelak bayaran, tetapi tentang mengurus pendapatan secara bijak, sah dan berdisiplin, supaya duit yang terlebih ditolak dapat kembali semula ke poket kita.

Ingat, andalah wira negara!

Peringatan penting: Bayaran balik cukai akan diproses oleh LHDN selalunya dalam 30 hari bekerja selepas e-Filing dihantar (atau sehingga 90 hari jika manual) selama syarat borang lengkap dan maklumat bank tepat. Sumber: https://www.hasil.gov.my/en/individual/individual-life-cycle/payment/tax-refund/

Previous ArticleNext Article

Ada Gaji Tetap Tapi Buat Side Income? Jangan Terkejut Jika Terima Notis CP500 Dari LHDN

Ramai yang mempunyai gaji tetap beranggapan urusan cukai mereka telah selesai kerana majikan sudah membuat potongan cukai bulanan (PCB) setiap bulan. Namun, keadaan berbeza apabila seseorang individu mempunyai pendapatan tambahan selain gaji.

Antara pendapatan sampingan yang sering diterima rakyat Malaysia termasuk:

  • Pendapatan sewa rumah/homestay
  • Bisnes online
  • Grab/Food Panda rider
  • Content creator
  • Komisen jualan
  • Ejen insurans/takaful
  • Ejen hartanah

Jika anda mempunyai pendapatan seperti ini, anda mungkin akan menerima Notis CP500 daripada LHDN.

Apa Itu CP500?

CP500 ialah arahan bayaran ansuran cukai yang dikeluarkan oleh LHDN kepada individu yang mempunyai pendapatan selain penggajian.

Secara mudahnya, LHDN menganggarkan cukai yang perlu dibayar berdasarkan rekod tahun-tahun terdahulu dan membenarkan bayaran dibuat secara ansuran setiap dua bulan.

Daripada menunggu sehingga hujung tahun dan membayar sekaligus, sistem CP500 membantu menyebarkan beban pembayaran sepanjang tahun.

Kenapa Pekerja Bergaji Tetap Boleh Terima Notis CP500?

Ramai menyangka CP500 hanya untuk peniaga sepenuh masa.

Hakikatnya, seorang pekerja bergaji juga boleh menerima CP500 jika mempunyai pendapatan sampingan yang signifikan.

Sebagai contoh:

Ahmad bekerja sebagai jurutera dan menerima gaji RM8,000 sebulan. Pada masa sama, beliau memperoleh RM3,000 sebulan daripada sewaan sebuah apartmen. Walaupun PCB telah dipotong daripada gajinya, pendapatan sewa tersebut tidak tertakluk kepada PCB. Oleh itu, LHDN boleh mengeluarkan CP500 bagi memastikan cukai ke atas pendapatan sewa itu dibayar secara berperingkat.

CP500 Bukan Cukai Tambahan

Salah faham yang sering berlaku ialah ramai menganggap CP500 sebagai cukai tambahan.

Sebenarnya tidak.

Bayaran CP500 hanyalah bayaran pendahuluan terhadap cukai yang bakal dikira apabila anda mengemukakan borang cukai pendapatan.

Jika jumlah CP500 yang dibayar melebihi cukai sebenar, lebihan tersebut boleh dituntut semula. Jika tidak mencukupi, baki cukai perlu dijelaskan.

Musim Borang B: Semak Jika Anda Ada CP500

Bersempena musim penghantaran Borang B, individu yang mempunyai pendapatan selain penggajian disarankan untuk menyemak MyTax masing-masing.

Ramai pembayar cukai hanya menyedari kewujudan CP500 selepas menerima peringatan atau notis tunggakan.

Lebih baik mengetahui lebih awal dan merancang aliran tunai berbanding berdepan cukai yang besar secara mengejut.

Apa Yang Perlu Dilakukan Jika Menerima Notis CP500?

Apabila menerima notis CP500, anda perlu memberi perhatian kepada tiga perkara utama:

  • Membuat bayaran cukai secara ansuran setiap dua bulan.
  • Membayar jumlah yang dinyatakan dalam notis CP500.
  • Memastikan bayaran dibuat sebelum tarikh akhir yang ditetapkan.

Ramai pembayar cukai menyimpan notis tersebut tanpa mengambil sebarang tindakan kerana menyangka ia sekadar makluman biasa. Hakikatnya, CP500 adalah jadual bayaran ansuran cukai yang dikeluarkan oleh LHDN dan memerlukan tindakan daripada penerima notis.

Jika anda tidak bersetuju dengan jumlah yang ditetapkan atau menjangkakan pendapatan anda jauh berbeza daripada tahun sebelumnya, anda boleh menghubungi LHDN untuk mendapatkan penjelasan lanjut atau membuat semakan yang bersesuaian.

Bagaimana LHDN mengetahui anda mempunyai pendapatan tambahan? Secara umumnya, CP500 ditentukan berdasarkan maklumat yang telah dilaporkan dalam borang cukai tahun-tahun terdahulu. Dengan pelaksanaan e-Invois yang semakin meluas, data transaksi yang direkodkan juga dijangka membantu meningkatkan ketepatan maklumat percukaian pada masa hadapan.

Terlepas Bayar CP500, Ada Penalti?

Ya. Jika bayaran CP500 tidak dijelaskan dalam tempoh yang ditetapkan, penalti lewat bayar boleh dikenakan oleh LHDN.

Namun bagi Tahun Taksiran 2026, LHDN memberikan pengecualian penalti kepada individu yang mempunyai pendapatan penggajian serta pendapatan bukan penggajian yang menyebabkan notis CP500 dikeluarkan, termasuk pendapatan seperti sewa, faedah dan royalti.

Artikel The Star juga menekankan bahawa kelayakan bergantung kepada jenis pendapatan dan profil pembayar cukai, bukan sama ada penerima CP500 kali pertama atau tidak.

Langkah ini diperkenalkan bagi membantu kumpulan tersebut menyesuaikan diri dengan pelaksanaan sistem CP500 sepanjang tempoh peralihan.

Contoh:

Ahmad bekerja makan gaji dan PCB dipotong setiap bulan. Pada masa sama, beliau menerima pendapatan sewa rumah. Oleh sebab pendapatan sewa tidak tertakluk kepada PCB, Ahmad menerima notis CP500.

Sekiranya Ahmad tidak membuat bayaran ansuran CP500 pada Tahun Taksiran 2026, beliau tidak akan dikenakan penalti 10% di bawah Seksyen 107B(3) Akta Cukai Pendapatan.

Namun begitu, cukai yang masih belum dibayar tetap perlu dijelaskan apabila beliau mengemukakan borang cukai pendapatan kelak.

Ringkasnya, yang dikecualikan adalah penalti, bukannya cukai.

Baca lagi KONSESI PENGENAAN PENALTI KE ATAS NOTIS BAYARAN ANSURAN (CP500) BAGI INDIVIDU YANG MENERIMA PENDAPATAN PENGGAJIAN

Kesimpulan

Mempunyai pendapatan sampingan sememangnya satu perkara yang baik kerana ia membantu meningkatkan pendapatan. Namun begitu, jangan lupa bahawa setiap pendapatan juga datang bersama tanggungjawab percukaian.

Jika anda mempunyai pendapatan selain gaji, luangkan sedikit masa untuk memahami CP500. Ia bukan hukuman, bukan juga cukai tambahan, tetapi mekanisma yang membantu pembayar cukai mengurus bayaran cukai dengan lebih teratur sepanjang tahun.