Cukai

Cara Memfailkan Cukai Pendapatan Individu Buat Kali Pertama

Jika anda baru sahaja bekerja, dan langsung tidak tahu cara nak melaporkan pendapatan kepada LHDN, berikut ialah panduan berguna memfailkan pendapatan anda buat kali pertama.

Sebelum itu, anda harus terlebih dahulu menentukan sama ada anda layak atau tidak untuk menjadi bakal pembayar cukai.

Siapa yang perlu memfailkan cukai pendapatan?

Menurut Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia (LHDN), individu warganegara Malaysia mesti mendaftarkan fail cukai jika mereka memperoleh pendapatan penggajian tahunan sebanyak RM34,000 (selepas potongan KWSP).

Selain daripada itu, siapa lagi individu yang perlu memfailkan cukai pendapatan?

  • Mereka yang menjalankan perniagaan (walaupun perniagaan mengalami kerugian).
  • Individu yang menjual / membeli hartanah (flipping).
  • Individu yang makan komisen (ejen MLM, Coway, Cuckoo, Takaful, Unit Trust).
  • Individu yang membuat rumah sewa / homestay.

Macam mana pula kalau saya ada pendapatan dari rumah sewa di luar negara? Untuk mereka yang mempunyai pendapatan yang diperolehi di luar Malaysia, buat masa ini ianya tidak dikenakan cukai.

*Walaupun dalam bajet 2022 ada disebut supaya cukai pendapatan dikenakan kepada pemastautin di Malaysia ke atas pendapatan yang terbit daripada sumber luar negara dan diterima di Malaysia mulai 1 Jan 2022, namun akhirnya ianya dibatalkan.

Jika pendapatan penggajian tahunan anda melebihi angka itu, anda perlu melakukan dua perkara: daftarkan diri sebagai pembayar cukai kepada LHDN, dan kemudian daftar untuk e-Filing, iaitu platform pemfailan cukai pendapatan dalam talian yang disediakan oleh LHDN.

Semak langkah-langkah yang perlu anda ambil semasa mendaftar untuk cukai pendapatan di Malaysia buat kali pertama.

  1. Semakan Nombor Cukai Pendapatan Individu

    Jika rasa-rasa macam pernah ada nombor cukai, boleh buat semakan di sini.
  2. Gunakan e-Daftar dan daftar sebagai pembayar cukai

    Jika dah buat semakan dan ternyata anda belum ada nombor cukai, untuk memulakan proses mendaftar sebagai pembayar cukai, pergi ke laman web e-Daftar LHDN, di mana anda boleh menjalankan proses dalam talian dengan mudah. Anda perlu memuat naik salinan digital IC untuk berfungsi sebagai dokumen sokongan.

    Anda perlu menunggu kira-kira tiga hari untuk pihak LHDN memproses dan meluluskan permohonan anda. Setelah diluluskan, anda akan menerima e-mel yang mengandungi nombor cukai pendapatan anda. Sebagai alternatif, anda boleh menyemak di pautan yang kami berikan di atas tadi – melalui e-Daftar.
  3. Dapatkan PIN untuk pendaftaran e-Filing

    Memandangkan anda telah berdaftar sebagai pembayar cukai, tiba masanya untuk mendaftar untuk e-Filing di platform ezHASiL. Pendaftaran untuk e-Filing adalah perlu kerana di sinilah anda akan memfailkan penyata anda dalam talian sebagai pembayar cukai rasmi.

    Untuk mendaftar atau log masuk ke e-Filing anda buat kali pertama, anda akan memerlukan PIN. Untuk mendapatkannya, anda boleh memilih sama ada untuk pergi ke pejabat LHDN berhampiran, atau memohon online melalui laman web Maklum Balas Pelanggan LHDN.

    Jika anda memohon PIN anda melalui tapak web Maklum Balas Pelanggan LHDN, berikut ialah beberapa langkah yang perlu anda ambil:

    a. Klik pada “Permohonan”, diikuti dengan “Permohonan Nombor PIN e-Filing” di menu sebelah kiri.
    b. Klik pada “Borang CP55D” dan isikan borang PDF.
    c. Klik pada “Seterusnya”.
    d. Isikan maklumat yang diperlukan, dan jangan lupa untuk memuat naik semua dokumen yang diperlukan (terutama Borang CP55D dan salinan digital IC).
    e. Hantar

    *Proses verifikasi ini nampak sedikit melecehkan. Cadangan kami adalah supaya pihak LHDN boleh membuat proses yang lebih mudah dan cepat.
  4. Lengkapkan log masuk kali pertama


    Masuk ke laman Web ezHasil. Pilih Login Kali Pertama. Masukkan No PIN dan No Kad Pengenalan.


    Isikan butiran seperti tarikh lahir, alamat, nombor telefon dan juga kata laluan. Adalah penting untuk mengingati kata laluan supaya anda boleh log masuk ke e-Filing nanti.

    Nombor PIN sebelum ini untuk sekali guna sahaja. Selepas ini kita hanya perlu menggunakan kata laluan yang ditetapkan tadi.
  5. Log masuk ke e-Filing

    Setelah anda melengkapkan langkah di atas, log masuk semula ke e-Filing dan sediakan frasa keselamatan. Ini ialah lapisan keselamatan kedua (sama seperti bank gunakan).

    Seperti sebelum ini, log masuk dengan nombor IC, dan bukannya PIN anda, gunakan kata laluan yang baru dibuat sebentar tadi. Sistem akan prompt memberitahu bahawa anda belum lagi menyediakan frasa keselamatan.
  6. Isikan e-Borang

    Tahniah. Anda telah berjaya mendaftar sebagai pembayar cukai, membuka akaun untuk e-Filing dan menyelesaikan prosedur log masuk kali pertama. Jika anda makan gaji dan tiada pendapatan perniagaan, pilih e-BE. Jika ada punca perniagaan seperti bisnes online, e-hailing dan sebagainya pilih e-B.

Cara isi borang di e-Filing

Proses mengisi e-Filing boleh dijalankan dengan mengikuti langkah-langkah berikut:

  • Layari portal https://ez.hasil.gov.my dan pada bahagian ‘Log Masuk’, sila isi segala maklumat yang diperlukan kemudian klik ‘Hantar’.
  • Sila klik pada ‘e-Borang’, dan anda akan dipaparkan dengan senarai borang-borang cukai pendapatan. Pastikan anda pilih e-Borang yang betul. Bagi individu warganegara Malaysia dengan punca pendapatan tanpa perniagaan, pilihlah borang e-BE.
  • Paparan pertama pada borang adalah ‘Maklumat Diri’. Sila semak semua maklumat yang dinyatakan dan pastikan betul. Jika anda ingin pastikan lebihan bayaran cukai dimasukkan terus ke akaun bank anda, sila isi nama bank dan nombor akaun. Lebihan bayaran akan diberikan secara baucar sekiranya tiada nombor akaun bank.
  • Pada ruangan kedua, anda perlu isi jumlah semua pendapatan yang diperoleh bagi tahun taksiran yang berkenaan. Ini termasuklah pendapatan penggajian, dividen, sewa, faedah, diskaun, royalti, premium, pencen, anuiti, bayaran berkala lain dan apa-apa perolehan dan keuntungan lain.
  • Jika majikan ada membuat Potongan Cukai Berjadual (PCB) untuk anda, boleh semak di ruangan ini; pastikan betul sepertimana dinyatakan dalam Borang EA yang diberikan majikan.
  • Pada ruangan ketiga, anda boleh mengisi perbelanjaan-perbelanjaan yang dibenarkan untuk pelepasan, pengecualian dan rebat cukai. Bagi senarai lengkap pelepasan yang boleh dipohon, anda boleh rujuk kepada artikel khas kami di blog ini. Pastikan semua resit atau bukti pembayaran disimpan dengan baik.
  • Selepas semua maklumat diisi, pada ruangan ‘Rumusan’, sistem akan secara automatik mengira jumlah cukai yang dikenakan, jumlah cukai yang telah dibayar (PCB) dan cukai perlu bayar/lebihan cukai untuk bayaran balik.
  • Sekiranya jumlah cukai yang dikenakan lebih besar daripada PCB, maka anda perlu buat bayaran untuk jumlah yang masih belum cukup tersebut. Sekiranya jumlah PCB lebih besar daripada jumlah cukai yang dikenakan, maka LHDN akan buat bayaran balik lebihan cukai kepada anda.
  • Di halaman ‘Akuan’, anda boleh pilih sama ada untuk mencetak draf borang dalam bentuk PDF, menghantar eBorang atau kembali ke halaman sebelumnya. Sekiranya anda sudah berpuas hati dengan borang yang diisi, sila klik ‘Tandatangan & Hantar’.
  • Masukkan No Pengenalan dan Kata Laluan yang tepat untuk menghantar borang yang telah diisi

Sekiranya perlukan panduan yang lebih lanjut, anda boleh muat turun panduan di sini. Baca juga Cara Mudah Isi Pelepasan Cukai LHDN Yang Ramai Abaikan

Previous ArticleNext Article

Penat Cari Duit, Akhirnya “Hangus” Untuk Bayar Cukai?

Pernah tak korang duduk depan laptop, tangan menggigil nak tekan butang submit e-Filing sebab tengok baki cukai kena bayar sampai beribu-ribu? Masa tu, segala rasa ralat dan tak puas hati muncul. Rasa macam “hangus” hasil titik peluh setahun.

Tapi, cuba korang tarik nafas kejap. Bayangkan senario ini:

Di satu sudut hospital kerajaan, ada seorang ayah yang buntu fikir kos bedah jantung anaknya yang mencecah RM50,000. Angka itu berpusing-pusing di kepalanya. Dia hanya seorang kerani biasa. Dia mula berkira-kira untuk tebalkan muka meminjam sana-sini. Air matanya gugur, bukan kerana sedih, tapi kerana rasa gagal sebagai seorang ayah.

Tapi bila dia pergi ke kaunter bayaran, kerani tu sambil tersenyum berkata, “Encik cuma perlu bayar RM1 sahaja.”

Ayah tadi terduduk, menangis syukur.

Tahu tak siapa yang “bayar” baki RM49,999 tu? Itulah duit cukai yang korang rasa “hangus” tadi.

Ada orang kata, “Alah, cukai aku bayar RM500 je setahun. Tak luak pun buat kerajaan. Kerajaan kan ada cukai korporat, cukai jalan, duti eksais, macam-macam lagi! Apa sangatlah duit cukai aku yang sikit ni?”

Memang betul, pendapatan negara datang dari pelbagai sumber. Tapi kena ingat, bajet negara ni ibarat satu puzzle gergasi. Cukai syarikat mungkin besar, tapi sumbangan dari cukai pendapatan individu adalah salah satu kepingan puzzle yang sangat kritikal.

Bila jutaan rakyat Malaysia “tong-tong” (berkongsi) membayar cukai individu, jumlahnya mencecah berbilion ringgit setahun!

Nak ikhlas bayar cukai ni bukan soal faham undang-undang, tapi soal faham kemanusiaan. Bila kita nampak yang duit tu sebenarnya tengah “memberi peluang kedua” kepada orang lain, “menyuap” nasi ke mulut anak yatim dan “menjaga” keselamatan mak ayah kita di kampung, saat itulah rasa berat hati tadi akan bertukar menjadi rasa bangga yang luar biasa.

Macam mana nak capai tahap ikhlas macam tu? Cuba renungkan 4 perkara ni:

1. Cukai Sebagai “Sijil Kejayaan”

Tukar mindset: Cukai bukan beban, tapi ia adalah bukti korang sudah berjaya. Hanya orang yang memiliki pendapatan melebihi paras tertentu sahaja yang layak membayar cukai.

  • Kalau kena bayar cukai RM5,000, bayangkan berapa banyak rezeki (pendapatan) yang Tuhan dah bagi sampai korang sampai ke tahap itu.
  • Ramai orang di luar sana teringin nak ada gaji setinggi itu. Kalau kena bayar banyak, maksudnya Tuhan dah amanahkan rezeki yang sangat besar tahun lepas. Bayar cukai adalah cara “mengalirkan” berkat tu supaya ia dapat dikongsi bersama.

2. Niatkan Sebagai “Sedekah Paksa”

Zakat itu wajib untuk asnaf, tapi cukai pula adalah sumbangan untuk kepentingan “keluarga besar” kita.

  • Bila bayar cukai, niatkan dalam hati: “Ya Allah, aku sedekahkan duit ini untuk kegunaan rakyat Malaysia.”
  • Bayangkan, duit itu digunakan untuk beli ubat bagi pesakit di hospital kerajaan atau beli buku teks untuk anak-anak sekolah. Selagi orang itu sembuh atau budak tu dapat ilmu, pahala jariah korang tetap mengalir walaupun tak kenal pun siapa mereka.

3. Melunaskan “Hutang”

Sedar atau tidak, kita semua “terhutang budi” dengan negara.

  • Kita belajar di sekolah dan universiti yang yurannya disubsidi.
  • Kita guna jalan raya, jambatan dan lampu jalan yang dibina sebelum kita lahir lagi.
  • Bayar cukai adalah cara kita membalas jasa dan memastikan generasi anak-anak kita nanti pun dapat nikmat yang sama. Kita bayar supaya manfaat ini tidak terhenti pada kita sahaja.

4. Membantu Golongan “Tengah” (M40)

Zakat hanya untuk golongan asnaf. Tapi macam mana dengan kawan-kawan kita yang “tak kaya tapi tak miskin” (M40)? Gaji mereka sedikit saja melepasi garisan asnaf, membuatkan mereka tidak layak menerima zakat, namun tidak cukup kaya untuk menanggung badai musibah yang datang secara tiba tiba. Mereka tak layak terima zakat, tapi kalau anak mereka masuk hospital, mereka sangat perlukan subsidi kerajaan.

Bayangkan kawan sepejabat. Anak mereka tiba-tiba jatuh sakit dan perlukan pembedahan segera. Simpanan tak seberapa, insurans pula ada hadnya. Di sinilah duit cukai korang muncul sebagai Superhero yang tidak didendang.

  • Duit cukai koranglah yang memastikan kawan itu hanya perlu membayar RM500 untuk pembedahan yang kos asalnya berjumlah RM50,000.
  • Duit cukai koranglah yang menghalang seorang ayah daripada berhutang keliling pinggang semata-mata nak menyelamatkan nyawa anaknya.

Bila bayar cukai, korang sebenarnya sedang menjaga maruah kawan-kawan dan jiran tetangga. Korang sedang memegang tangan mereka supaya tidak jatuh tersungkur ke lembah kemiskinan. Menolong mereka yang sedang sesak walaupun mereka bukan asnaf adalah satu amal jariah yang sangat agung dan mulia.

“Tapi… Takutlah Duit Kena Sakau Oleh Ahli Politik!”

Ini kerisauan paling besar kan? Kita penat-penat membanting tulang, tiba-tiba keluar berita berlaku ketirisan sana-sini. Rasa macam tak berbaloi nak bayar kalau hujung-hujung masuk poket orang yang tidak sepatutnya.

Tapi, cuba renungkan sudut pandang ni:

Dalam Islam, tanggungjawab kita adalah mematuhi peraturan demi kepentingan awam. Apabila kita membayar dengan niat untuk membantu rakyat, insha-Allah pahala itu sudah milik kita di sisi Tuhan.

Kalau ada tangan-tangan yang menyalahgunakan amanah itu, itu adalah dosa besar mereka di padang mahsyar nanti. Mereka yang akan menjawab, mereka yang akan menanggung azab.

Pahala kita takkan “disakau” oleh dosa mereka.

Jadi, jangan biarkan kemarahan kita kepada segelintir manusia membuatkan kita berhenti menjadi tulang belakang kepada berjuta rakyat lain yang benar-benar memerlukan.

Daripada Jabir RA, Rasulullah SAW bersabda: “Sebaik-baik manusia adalah yang paling bermanfaat bagi manusia yang lain.” (Hadis Riwayat al-Tabarani)

Artikel ini tidak ditaja oleh LHDN atau mana-mana pihak berkuasa. Kami di Majalah Labur cuma nak ajak anda semua ‘win’ dari segi kewangan DAN ketenangan jiwa. Bila kita nampak ke mana perginya setiap sen hasil titik peluh kita, barulah kita rasa berbaloi nak menyumbang. Jom jadi pembayar cukai yang bijak dan berjiwa besar!