Sub Topik
Bagi mereka yang berkerja, rata-rata merasakan bahawa membayar cukai adalah sesuatu yang agak membebankan jika tidak diurus dengan betul. Potongan Cukai Berjadual (PCB) telah ditetapkan bagi mereka yang bergaji. Kalau boleh taknak bayar cukai, lagi bagus.
Bagi yang berniaga atau mempunyai pendapatan selain gaji pula, komitmen cukai datang dalam bentuk lain – contohnya bayaran ansuran CP500 beberapa kali setahun. Setiap notis CP500 yang sampai dianggap satu lagi “bil tambahan” yang perlu dijelaskan.
Hakikatnya LHDN menjelaskan ambang pendapatan sekitar RM37,333 setahun dan ke atas (lebih kurang RM3,111 sebulan) sebagai panduan kasar siapa yang perlu mula ambil berat tentang fail cukai.
Sejak beberapa tahun kebelakangan ini:
- Kadar cukai individu kekal progresif – dari 0% untuk pendapatan bercukai rendah, naik secara berperingkat hingga sekitar 30% untuk pendapatan bercukai melebihi RM2 juta.
- Banyak pelepasan cukai ditambah baik (pendidikan, gaya hidup, rawatan perubatan ibu bapa, gaya hidup, dll.)
Nombor TIN dan Era Digital
Mulai tahun 2022 bagi memperluaskan asas cukai pendapatan, kerajaan telah mengumumkan penggunaan nombor pengenalan cukai (atau TIN) bagi memperluaskan asas cukai pendapatan.
- Warganegara dan pemastautin tetap berumur 18 tahun ke atas akan didaftarkan TIN secara automatik / atau mudah daftar melalui portal MyTax.
Pada masa sama, e-Invois pula sedang dilaksanakan secara berfasa:
- 1 Ogos 2024 – Syarikat dengan jualan > RM100 juta
- 1 Januari 2025 – Jualan RM25 juta – RM100 juta
- 1 Julai 2025 – Jualan RM5 juta – RM25 juta
- 1 Januari 2026 – RM1 juta – RM5 juta
- 1 Julai 2026 – Selebihnya termasuk mikro
Pilihan 1: Nak Kaya Tanpa Cukai
Secara teorinya ada beberapa cara orang cuba buat:
- Kekalkan pendapatan bawah ambang cukai (gaji rendah).
- Tak lapor pendapatan perniagaan, semuanya secara cash dan masuk akaun personal.
- Elak simpan rekod, supaya rasa tak dijejak.
Masalahnya:
- Susah berkembang
- Tanpa akaun untung rugi yang cantik, sukar nak dapat pembiayaan bank untuk beli rumah, kedai, mesin, lori dan sebagainya.
- Nampak kaya di media sosial, tapi miskin di mata bank.
- Risiko undang-undang & audit
- Dengan TIN + e-Invos, transaksi perniagaan semakin senang dikesan.
- Kalau hari ini lepas, risiko itu tetap ada di masa hadapan.
- Susah urus harta & legasi
- Bila semua harta guna nama orang lain, sukar untuk urus wasiat, hibah, faraid, malah boleh timbul isu faraid di kemudian hari.
Pilihan 2: Nak Kaya Dengan Cukai
Mereka yang makan gaji:
Gaji → PCB → e-Filing
- Majikan potong PCB setiap bulan.
- Hujung tahun, anda isi e-Filing.
- Lepas isi semua pelepasan cukai, sistem kira balik berapa cukai PATUT bayar.
- Kalau PCB terlebih potong, dapat refund.
Fokus naik pendapatan, bukan lari cukai
- Contoh: gaji naik RM1,000 setahun. Cukai mungkin naik sikit je (ratus-ratus), tapi gaji bersih masih naik banyak.
- Kalau asyik fikir “tak nak bayar cukai langsung”, akhirnya anda sendiri akan tersangkut pada gaji rendah.
Pindahkan duit lebih dalam pelaburan
Duit lebihan dari gaji boleh dialihkan kepada:
- Pelaburan patuh syariah (unit trust, ETF, emas)
- Saham Bursa Malaysia / Wall Street – sehingga hari ini, keuntungan hasil daripada pelaburan saham individu tidak dikenakan cukai pendapatan (selagi bukan buat sebagai bisnes profesional). Belajar lagi tentang pelaburan saham di Ini 15 Panduan Beginner Perlu Tahu Tentang Pelaburan Saham di Bursa Malaysia
Mereka yang berniaga:
Bayar cukai = bukti bisnes sihat
- Penyata kewangan yang tunjuk untung dan cukai dibayar jadi “CV” perniagaan kita di mata bank.
- Lagi cantik akaun, lagi mudah dapat:
- Pembiayaan untuk beli kilang / pejabat
- Overdraft untuk modal kerja
- Pembiayaan mesin, lori, van, sistem dan sebagainya
Contohnya secara konsep:
- Kalau perniagaan konsisten bayar cukai sekitar RM2,400 setahun (lebih kurang RM200 sebulan), itu sebenarnya menggambarkan perniagaan kita berdaya maju.
- Untung inilah yang bank gunakan sebagai asas menilai kemampuan bayaran balik ansuran – mungkin layak pembiayaan dengan ansuran beberapa ribu sebulan untuk membeli aset produktif (premis, mesin, dll.).
Rancang Cukai (Tax Planning)
Golongan yang serius merancang cukai biasanya sudah berfikir dari awal lagi. Ini mindset orang yang betul-betul nak kaya secara tersusun:
- Dari awal lagi, dah fikir:
- “Kalau income aku naik ke level sekian, berapa anggaran cukai?”
- “Berbaloi tak aku upgrade dari perniagaan milikan tunggal kepada syarikat?”
- Kerana itu, mereka tidak keberatan untuk mendapatkan khidmat profesional. Mereka sanggup bayar:
- Akauntan
- Penasihat cukai
- Mereka sedar bahawa cukai tetap perlu dibayar apabila pendapatan meningkat, sama ada sebagai makan gaji atau usahawan. Cukai dilihat sebagai kos yang wajar untuk memiliki kewangan yang lebih stabil supaya lebih mudah merancang kewangan, membina aset dan mengurus legasi harta dengan teratur.
Contohnya untuk usahawan, langkah paling asas tetapi paling besar impaknya ialah asingkan duit bisnes dan duit peribadi. Buka satu akaun bank khas untuk bisnes dan pastikan semua jualan masuk ke akaun tersebut, manakala semua perbelanjaan bisnes (stok, iklan, pos, sewa, utiliti, gaji pekerja) juga dibayar daripada akaun yang sama. Jangan campur-adukkan dengan akaun peribadi. Bila aliran tunai bisnes terkumpul di satu tempat, lebih senang nak nampak berapa sebenarnya hasil, kos dan untung bersih; dari situlah anda boleh rancang anggaran cukai, jawab soalan LHDN dengan yakin, dan urus CP500 tanpa perlu meneka-neka.
Inilah maksud “kaya dengan cukai”. Bukan seronok bayar cukai tinggi, tetapi pendapatan dan aset berkembang jauh lebih laju daripada cukai yang dibayar.
Bila pendapatan kita naik sama ada melalui gaji atau perniagaan, soal cukai memang tidak boleh lari. Bezanya cuma cara kita berfikir:
- Sama ada nak “kaya tapi senyap-senyap” : dengan risiko undang-undang, susah dapat pembiayaan dan harta sukar diurus;
- Atau nak “kaya dengan rekod yang bersih” : cukai berbayar, akaun teratur, senang bina aset dan tinggalkan legasi yang jelas untuk keluarga.
Orang yang benar-benar serius tentang kewangan akan:
- Terima hakikat bahawa cukai itu wujud, bukan habiskan tenaga cari jalan macam mana nak elak.
- Guna semua ruang yang sah – pelepasan dan rebat.
Sama ada anda makan gaji, buat bisnes kecil-kecilan mahu pun besar-besaran, peniaga online atau “trader tegar”, silap urus cukai boleh buat untung bocor tanpa sedar. Ilmu yang betul boleh tukar “bayar lebih” kepada jimat lebih. Kami bercadang untuk menerbitkan e-book tentang penjimatan cukai. Jika berminat boleh isi borang ini –> 70 Rahsia Penjimatan Cukai
