Panduan Lengkap Untuk Buat e-Filing Cukai Pendapatan

Sub Topik

Pada tarikh 27 Februari 2020, Perdana Menteri Interim Tun Dr Mahathir Mohamad telah mengumumkan pakej rangsangan ekonomi 2020. Di antara kandungan pakej tersebut adalah penundaan ansuran bulanan cukai pendapatan bagi perniagaan yang terjejas dalam sektor pelancongan akibat penularan COVID-19.

Beliau turut mengumumkan pelepasan cukai individu sehingga RM1,000 untuk perbelanjaan pelancongan domestik. Selain itu, rakyat Malaysia diberi baucer digital bagi pelancongan domestik sehingga RM100 seorang untuk penerbangan domestik, kereta api, dan penginapan di hotel berlesen.

Pengumuman berkaitan cukai tersebut hadir tepat pada masanya kerana bulan Mac menandakan bermulanya tempoh taksiran cukai pendapatan.

This image has an empty alt attribute; its file name is Sedania-As-Sidq-Banner.jpg

Perlukan duit tambahan sepanjang bulan Ramadhan ini? Klik sini sekarang!

Siapa perlu bayar cukai pendapatan?

Anda layak dikenakan cukai pendapatan sekiranya anda termasuk dalam kategori berikut:

Individu bujang dengan pendapatan tahunan melebihi RM34,000 (selepas potongan KWSP)
Individu berkahwin (dengan pasangan tidak berkerja) dengan pendapatan tahunan melebihi RM46,000 (selepas potongan KWSP)
Individu yang menjalankan perniagaan (walaupun mengalami kerugian)
Pekerja baru yang dikenakan PCB (Potongan Cukai Berjadual)
Individu yang mempunyai pendapatan bercukai
Individu yang berjual-beli hartanah

Bagi individu yang TIDAK menjalankan perniagaan, tarikh akhir hantar borang cukai pendapatan telah dilanjutkan 30 Jun. Bagi mereka yang menjalankan perniagaan, tarikh akhir adalah 31 Ogos.

Sumber: Facebook LHDN

Apa itu e-Filing?

e-Filing adalah aplikasi percuma yang disediakan oleh LHDN untuk memudahkan pembayaran cukai untuk melengkap, mengira, dan mengemukakan BNCP secara elektronik melalui internet. Aplikasi ini boleh dicapai terus melalui laman web ezHASiL di pautan https://ez.hasil.gov.my atau melalui portal rasmi LHDN di pautan www.hasil.gov.my.

Perlukan duit tambahan sepanjang bulan Ramadhan ini? Klik sini sekarang!

Cara daftar e-Filing

Bagi pengguna kali pertama, anda boleh ikuti langkah-langkah berikut:

Layari http://edaftar.hasil.gov.my/ untuk mendaftar kali pertama. Pilih pendaftaran individu dan klik pada borang pendaftaran online. Anda akan diberi satu nombor pendaftaran untuk digunakan ketika menyemak status pendaftaran
Muat naik salinan dokumen yang berkaitan
Selepas beberapa hari, anda boleh semak status permohonan anda di sini: http://edaftar.hasil.gov.my/info.php. Anda akan diberikan nombor PIN jika permohonan disahkan. Nombor ini akan digunakan semasa mengisi e-Filing nanti

Cara isi e-Filing

Sesudah selesai pendaftaran (bagi pengguna kali pertama), proses e-Filing boleh dijalankan dengan mengikuti langkah-langkah berikut:

Layari portal https://ez.hasil.gov.my/CI/ dan pada bahagian ‘Log Masuk’, sila isi segala maklumat yang diperlukan kemudian klik ‘Hantar’. Bagi yang baru pertama kali, perlu klik pada Login Kali Pertama, isikan nombor PIN yang telah diberikan dan ikuti langkah-langkah yang seterusnya untuk mendapatkan sijil digital.
Sila klik pada ‘e-Borang’, dan anda akan dipaparkan dengan senarai borang-borang cukai pendapatan. Pastikan anda pilih eBorang yang betul. Bagi individu warganegara Malaysia dengan punca pendapatan tanpa perniagaan, pilihlah borang e-BE
Paparan pertama pada borang adalah ‘Maklumat Diri’. Sila semak semua maklumat yang dinyatakan dan pastikan betul. Jika anda ingin pastikan lebihan bayaran cukai dimasukkan terus ke akaun bank anda, sila isi nama bank dan nombor akaun. Lebihan bayaran akan diberikan secara baucar sekiranya tiada nombor akaun bank.
Pada ruangan kedua, anda perlu isi jumlah semua pendapatan yang diperoleh bagi tahun taksiran yang berkenaan. Ini termasuklah pendapatan penggajian, dividen, sewa, faedah, diskaun, royalti, premium, pencen, anuiti, bayaran berkala lain dan apa-apa perolehan dan keuntungan lain.
Jika majikan ada membuat Potongan Cukai Berjadual (PCB) untuk anda, boleh semak di ruangan ini; pastikan betul sepertimana dinyatakan dalam Borang EA yang diberikan majikan.
Pada ruangan ketiga, anda boleh mengisi perbelanjaan-perbelanjaan yang dibenarkan untuk pelepasan, pengecualian dan rebat cukai. Bagi senarai lengkap pelepasan yang boleh dipohon, anda boleh rujuk kepada artikel khas kami di blog ini. Pastikan semua resit atau bukti pembayaran disimpan dengan baik.
Selepas semua maklumat diisi, pada ruangan ‘Rumusan’, sistem akan secara automatik mengira jumlah cukai yang dikenakan, jumlah cukai yang telah dibayar (PCB) dan cukai perlu bayar/lebihan cukai untuk bayaran balik.
Sekiranya jumlah cukai yang dikenakan lebih besar daripada PCB, maka anda perlu buat bayaran untuk jumlah yang masih belum cukup tersebut. Sekiranya jumlah PCB lebih besar daripada jumlah cukai yang dikenakan, maka LHDN akan buat bayaran balik lebihan cukai kepada anda.
Di halaman ‘Akuan’, anda boleh pilih sama ada untuk mencetak draf borang dalam bentuk PDF, menghantar eBorang atau kembali ke halaman sebelumnya. Sekiranya anda sudah berpuas hati dengan borang yang diisi, sila klik ‘Tandatangan & Hantar’.
Masukkan No Pengenalan dan Kata Laluan yang tepat untuk menghantar borang yang telah diisi

Selesai pendaftaran dan pengisian e-Filing. Sekiranya perlukan panduan yang lebih lanjut, anda boleh muat turun panduan di sini.

Kredit: Sedania Assidq

Sumber: Laman Web LHDN

Sub Topik

Bagi kebanyakan orang, musim e-Filing adalah musim kena keluarkan duit. Waktu inilah bermulanya episod memburu resit. Kita selongkar setiap laci dan emel, mencari segala resit buku, alatan sukan, SSPN, hinggalah ke caruman takaful semata-mata mahu memenuhkan setiap ruang pelepasan cukai yang ada. (situasi ini tidak lagi sesuai di zaman e-invois)

Persoalannya, adakah itu sahaja pelepasan cukai yang ada?

Sebagai warganegara yang bertanggungjawab, membayar cukai adalah sumbangan kita untuk pembangunan negara. Namun, sebagai pembayar cukai yang bijak, kita pasti mahu memanfaatkan setiap insentif yang disediakan oleh kerajaan untuk mengoptimumkan aliran tunai kita.

Sebenarnya, kerajaan melalui Akta Cukai Pendapatan 1967 telah menyediakan satu instrumen yang sangat istimewa namun jarang dimanfaatkan sepenuhnya: iaitu Wakaf Tunai. Di bawah Subseksyen 44(11D), sumbangan wakaf bukan sekadar satu ibadah harta, malah ia adalah instrumen perancangan cukai (tax planning) yang sangat efektif.

1. Kenapa Wakaf Lebih “Padu” Daripada Pelepasan Cukai Biasa?

Kebanyakan pelepasan cukai (relief) ada had yang kecil (RM2,500 – RM3,000). Tapi Wakaf di bawah Subseksyen 44(11D) membolehkan anda menolak sehingga 10% daripada pendapatan agregat. Makin tinggi pendapatan, makin “berbisa” kesan potongan Wakaf ni berbanding pelepasan (relief) biasa yang ada had. Jika pendapatan setahun anda RM100,000, pelepasan gaya hidup tetap terhad pada RM2,500. Tetapi melalui Wakaf, anda boleh memotong sehingga RM10,000 terus daripada pendapatan anda.

Pelepasan biasa: Mengurangkan pendapatan selepas dikira untung (kesannya kecil).
Wakaf: Mengurangkan pendapatan agregat (kesannya besar!). Ia boleh merendahkan tax bracket anda ke tahap yang jauh lebih rendah.

2. Simulasi

^{Bila anda sedang mengisi e-Filing, cari bahagian bertajuk DERMA / HADIAH / SUMBANGAN.}

^{Anda perlu cari ayat: “Hadiah wang dalam bentuk wakaf kepada pihak berkuasa agama / badan agama / universiti awam…”}. ^{Masukkan JUMLAH (RM) sumbangan wakaf yang sepanjang tahun tersebut (berdasarkan resit rasmi yang anda terima).}

Katakan pendapatan tahunan anda adalah RM60,000.

	Tanpa Wakaf (RM)	Dengan Wakaf (RM)
Pendapatan Agregat	60,000	60,000
Sumbangan Wakaf	0	(6,000)
Baki Pendapatan Agregat	60,000	54,000
Tolak Pelepasan Diri/KWSP/Gaya Hidup	(15,000)	(15,000)
Pendapatan Bercukai (A)	45,000	39,000

Pengiraan Cukai

Sekarang kita kira cukai berdasarkan baki (A) tadi:

Kes 1: Tanpa Wakaf (RM45,000)

RM35,000 pertama = RM600
Baki RM10,000 seterusnya (x 6%) = RM600
JUMLAH CUKAI KENA BAYAR = RM1,200

Kes 2: Dengan Wakaf (RM39,000)

RM35,000 pertama = RM600
Baki RM4,000 seterusnya (x 6%) = RM240
JUMLAH CUKAI KENA BAYAR = RM840

Dengan berwakaf, cukai anda menjadi RM840 sahaja. Anda jimat RM360 dan pada masa yang sama, anda sudah ada RM6,000 pelaburan akhirat yang pahalanya mengalir sampai kiamat.

Kalau orang kata: “Aku bayar zakat pun dah cukup kot…”

“Betul bos, Zakat itu wajib. Dalam Islam, 2.5% daripada harta kita itu bukan milik kita. Ia adalah hak asnaf yang “menumpang” dalam harta kita. Jika kita tak bayar, kita seolah-olah “memegang” harta orang lain. Wakaf itu pula macam kita buat “simpanan tetap” (fixed deposit) yang bagi dividen pahala sampai kiamat. Kalau sedekah itu macam bagi orang ikan, wakaf itu macam kita buatkan kolam.

Kalau boleh buat dua-dua, kenapa nak pilih satu? LHDN bagi tolakan untuk kedua-duanya.

Perkara	Situasi A (Zakat Sahaja)	Situasi B (Zakat + Wakaf)
Pendapatan Agregat	RM100,000	RM100,000
Sumbangan Wakaf	RM0	(RM10,000)
Baki Pendapatan Agregat	RM100,000	RM90,000
Tolak Pelepasan Individu	(RM15,000)	(RM15,000)
Pendapatan Boleh Dicukai	RM85,000	RM75,000
Cukai Kasar (Anggaran)	RM8,200	RM6,100
Tolak Rebat Zakat	(RM2,500)	(RM2,500)
Cukai Perlu Bayar	RM5,700	RM3,600

^{Pengiraan ini adalah sekadar ilustrasi sahaja. Nilai sebenar bergantung kepada pelepasan individu dan kadar cukai semasa.}

2. Cara Nak Berwakaf (Saluran Rasmi)

1. Portal Rasmi (Paling Senang)

Layari laman web Wakaf Wilayah Persekutuan (www.wakafwilayah.com.my).

Boleh pilih projek spesifik yang nak dibantu.
Bayar terus guna FPX (online banking).
Resit digital biasanya akan dihantar terus ke emel.

2. Kaunter Zakat & Wakaf MAIWP/PPZ

Geng bisnes yang suka urusan face-to-face boleh terus ke kaunter PPZ-MAIWP yang berdekatan.

Cakap sahaja: “Saya nak buat Wakaf Tunai untuk potongan cukai.”
Dapat resit fizikal on-the-spot.

Semua negeri di Malaysia mempunyai institusi Wakaf masing-masing di bawah Majlis Agama Islam Negeri dan peraturan Subseksyen 44(11D) ini terpakai di seluruh Malaysia, bukan di Wilayah Persekutuan sahaja. Maksudnya, kalau anda duduk di Selangor, Johor atau Pulau Pinang anda tetap boleh guna strategi ini melalui institusi wakaf negeri masing-masing.

Selangor: Perbadanan Wakaf Selangor (PWS)
Johor: Saham Wakaf Johor (Yayasan Wakaf Johor)
Pulau Pinang: Wakaf Pulau Pinang
Perak: Wakaf Perak Ar-Ridzuan (WPAR)
Kedah: Wakaf Kedah
Negeri Sembilan: Perbadanan Wakaf Negeri Sembilan
Melaka: Wakaf Melaka
Pahang: Wakaf Pahang
Kelantan: Wakaf Tunai MAIK
Terengganu: Wakaf MAIDAM
Sabah: Wakaf Sabah (MUIS)
Sarawak: Tabung Baitulmal Sarawak

Artikel Terkini

Social Connect