10 Perkara Anda Perlu Tahu Tentang Cukai Pendapatan Di Malaysia

Sub Topik

Cukai pendapatan adalah cukai yang dikenakan ke atas pendapatan daripada penggajian, komisen, kerja lebih masa, elaun, yuran pengarah, dividen, sewa, royalti, pendapatan perniagaan yang diterima oleh individu, syarikat, koperasi, persatuan dan sebagainya pada setiap tahun.

Mulai tahun 2004, pendapatan yang diterima di Malaysia dari luar Malaysia adalah dikecualikan daripada cukai. Jadi jika anda bermastautin atau yang tidak bermastautin di Malaysia dikenakan cukai atas pendapatan yang diperoleh dari Malaysia sahaja.

Bulan untuk hantar borang cukai pendapatan dah nak sampai. Jom kita ambil tahu 10 perkara berkenaan cukai pendapatan di Malaysia seperti berikut:

1. Jumlah Pendapatan Minimum Yang Dikenakan Cukai

Bermula tahun 2015, individu yang mempunyai pendapatan penggajian tahunan melebihi RM34,000 setahun (selepas potongan KWSP) perlu mendaftar fail cukai pendapatan.

Sekiranya pekerja layak dikenakan Potongan Cukai Berjadual (PCB), pekerja dinasihatkan mendaftar fail cukai pendapatan terlebih dahulu sebelum potongan PCB dibuat.

2. Bagaimana Nak Dapatkan Nombor Cukai Pendapatan?

Boleh semak dulu nombor cukai pendapatan anda di http://edaftar.hasil.gov.my/semaknocukai

Kalau belum pernah ada lagi, boleh mendaftar buat kali pertama di http://edaftar.hasil.gov.my

3. Apakah Yang Patut Saya Lakukan Jika Saya Layak Dikenakan Cukai?

Permohonan pendaftaran nombor rujukan cukai pendapatan juga boleh dibuat di cawangan yang berhampiran.

Dokumen-dokumen yang diperlukan untuk pendaftaran:

Satu salinan Borang Penyata Pendapatan (Borang EA/EC) terkini / Slip Gaji terkini;
Satu salinan kad pengenalan/kad pengenalan polis/kad pengenalan tentera/passport antarabangsa;
Satu salinan sijil perkahwinan (jika ada).

Anda juga boleh membuat pendaftaran nombor rujukan cukai melalui e-Daftar seperti di point #2 di atas.

4. Apa Itu e-Daftar?

e-Daftar adalah aplikasi permohonan pendaftaran fail cukai pendapatan untuk pembayar cukai baru mendapatkan nombor rujukan cukai.

Jika anda merupakan warganegara Malaysia yang menjalankan perniagaan, anda juga perlu memuat naik sijil pendaftaran perniagaan. Pendaftaran fail cukai syarikat perlu dibuat sebaik sahaja syarikat telah berjaya ditubuhkan dan didaftarkan dengan Suruhanjaya Syarikat Malaysia (SSM) walaupun syarikat belum memulakan operasi.

* Nota tambahan – Sekiranya tiada dokumen lengkap diterima dalam tempoh 14 hari dari tarikh permohonan dan pemohon dikehendaki membuat semula permohonan baru berserta dokumen yang lengkap

5. Pelepasan Cukai

Pelepasan cukai merujuk kepada perbelanjaan-perbelanjaan atau perkara-perkara yang dibenarkan untuk ditolak daripada jumlah pendapatan tahunan supaya dapat mengurangkan pendapatan bercukai.

Senarai pengecualian cukai ini akan berubah-ubah kerana ia bergantung kepada dasar kerajaan yang diumumkan dalam Bajet Kerajaan pada bulan Oktober setiap tahun.

Sumber: Laman Web LHDN

J.A.N.G.A.N nak tipu-tipu pula dekat bahagian pelepasan ni.

Peralatan penyusuan tu pembayar cukai wanita (isteri) saja yang boleh tuntut.
Perbelanjaan perubatan penyakit tu untuk sakit yang sukar diubati. AIDS, sindrom Parkinson, barah, penyakit buah pinggang, leukemia dan lain-lain penyakit yang serupa yang lain. ‘Lain-lain penyakit yang serupa’ termasuk serangan jantung, pulmonary hypertension, penyakit hati kronik, fulminant viral hepatitis, trauma kepala dengan defisit nurologikal, ketumbuhan otak dan kecacatan kepada pembuluh darah, melepuh dan melecur yang keterlaluan, pemindahan organ, pemotongan kaki dan/atau tangan. Perbelanjaan ke klinik masa demam selsema biasa-biasa tu jangan pula tuntut.
SSPN tu pula silap haribulan LHDN dah ada siap-siap maklumat penabung.

22 Cara ‘Elak’ Daripada Kena Bayar Cukai Pendapatan Secara Sah

6. Kadar Cukai Pendapatan

Secara umumnya, individu yang berpendapatan lebih tinggi akan dikenakan kadar cukai yang lebih tinggi juga setimpal dengan pendapatan yang diperolehi.

Kadar peratusan serendah 1% dan paling tinggi 28%

Sumber: Laman Web LHDN

7. Apa Itu Potongan Cukai Berjadual (PCB)?

PCB adalah satu mekanisme potongan cukai pendapatan secara berjadual. Ia dapat membantu untuk mengurangkan beban membayar cukai kerana bayaran dilakukan secara potongan bulanan, ditolak daripada gaji yang diterima.

Kerja Makan Gaji Perlu Tahu Potongan Cukai Berjadual (PCB)

8. Hantar Borang Online Menerusi e-Filing

Setiap tahun pada bulan Mac dan April, adalah bulan cukai di mana biasanya kita dapat lihat ‘pesta’ di pejabat-pejabat LHDN yang dipenuhi manusia. Tapi sekarang dah moden, boleh saja kita setelkan secara online menggunakan sistem e-Filing.

Jadi apa itu e-Filing?

Aplikasi e-Filing adalah merupakan sistem yang membolehkan pembayar cukai membuat pengisian dan menghantar Borang Nyata Cukai Pendapatan (BNCP) dan borang anggaran secara dalam talian. BNCP dan borang anggaran yang disediakan dalam e-Filing adalah seperti berikut:

Borang B/BT (e-B/e-BT) – Ada Punca Pendapatan Perniagaan/Pekerja Berpengetahuan atau Berkepakaran
Borang BE (e-BE) – Tiada Punca Pendapatan Perniagaan
Borang P (e-P) – Borang Nyata Perkongsian
Borang M/MT (e-M/e-MT) – Borang Nyata bagi Individu Bukan Pemastautin/Pekerja Berpengetahuan
Borang E (e-E) – Borang Nyata Oleh Majikan
Borang C (e-C) – Borang Nyata Syarikat
Layout Maklumat Praisi 2017 – Borang Nyata Koperasi
Borang R (e-R) – Penyata Baki 108 Tersemak
Borang CP204 (e-CP204) – Borang anggaran cukai Syarikat/Koperasi/Badan Amanah
Borang CP204A (e-CP204A) – Borang pindaan cukai Syarikat/Koperasi/Badan Amanah Pindaan ke-6 atau Pindaan ke-9
Borang TF (e-TF) – Borang Nyata Pertubuhan
e-Permohonan Pindaan BE – e-Permohonan Pindaan BE adalah permohonan pindaan atas kesilapan atau khilaf bagi Borang Nyata Cukai Pendapatan yang telah dikemukakan secara e-Filing atau m-Filing dalam tempoh
Semakan Pengesahan – Semakan semula pengesahan penerimaan borang yang telah dihantar secara e-Filing. Pengguna boleh menyimpan ataupun mencetak semula pengesahan tersebut.

9. Terlupa Kata Laluan e-Filing?

Haruslah kita terlupa, sebab e-Filing ni setahun sekali saja. Kadang-kadang emel pun dah bertukar, apatah lagi kata laluan terlupa.

Senang je, bila nak login tu akan ada butang ‘Terlupa Kata Laluan’.

Bila kita klik, akan keluar seperti berikut:

Arahan #2 tu kata kalau no. telefon bimbit anda berdaftar dengan LHDNM, boleh mohon Kod Pengaktifan Sementara melalui SMS.

Permohonan Kod Pengaktifan Sementara melalui SMS adalah bagi pengguna MAXIS, Celcom, Digi dan Umobile sahaja. Pengguna perlu mempunyai no. telefon bimbit berdaftar dengan LHDNM.
Cara untuk mendapatkan kod pengaktifan sementara :
Pengguna sijil digital individu, hantar “HASILEF<jarak>IND<jarak><No Pengenalan>” ke 38888.
Contoh : HASILEF IND 111111111111
Pengguna sijil digital organisasi, hantar “HASILEF<jarak>IND<jarak><No Pengenalan>” ke 38888.
Contoh : HASILEF OEF 111111111111
Setiap SMS maklum balas daripada LHDNM akan dikenakan bayaran RM0.50.

Sumber: LHDN Terlupa Kata Laluan

10. Cara Bayar Cukai Pendapatan

a) Melalui FPX
Perkhidmatan ini menggunakan FPX sebagai gateway untuk pembayaran cukai. Pengguna perlu mempunyai akaun perbankan internet dengan mana-mana bank yang menyertai FPX.

Bank yang menawarkan pembayaran secara FPX

b) Melalui Kad Kredit
Pembayaran melalui kad kredit seperti VISA, Mastercard dan American Express yang dikeluarkan di Malaysia secara online di https://byrhasil.hasil.gov.my/creditcard/

Juga boleh menggunakan perkhidmatan Ezypay untuk pemegang kad kredit Maybank.

c) Melalui Kaunter Bayaran

Bayaran cukai pendapatan juga boleh dibuat di kaunter bayaran LHDNM (Jalan Tunku Abdul Halim, Kuala Lumpur, Kota Kinabalu, Sabah & Kuching, Sarawak).

Sebarang maklumat lanjut, orang ramai boleh melayari portal rasmi LHDN di www.hasil.gov.my atau hubungi Pusat Panggilan di talian 1-800-88-5436.

Membayar Cukai Tanggungjawab Kita Bersama

Bersyukurlah kita tergolong dalam golongan orang yang mempunyai gaji yang besar berbanding kebanyakan orang lain di Malaysia. Oleh itu, jalankan tanggungjawab kita sebagai rakyat Malaysia dengan mengisytihar pendapatan dan juga membayar cukai pendapatan setiap tahun.

Bila sebut sahaja LHDN, rata-rata akan tersentap mendengar 4 huruf berbisa ini yang langsung berkait rapat dengan cukai. Topik cukai bukanlah satu isu yang asyik dibincangkan. Malah, mereka yang bukan dari golongan pembayar cukai akan cepat-cepat tutup telinga dan melarikan diri dari isu panas ini.

Sebenarnya, isu cukai adalah topik yang menyeronokkan dan patut diambil berat oleh semua individu yang menjana pendapatan lebih dari RM36,000 SETAHUN, lebih-lebih lagi usahawan dan mereka yang memiliki perniagaan. Kurang daripada itu, anda sebenarnya tak perlu takut.

KUALA LUMPUR, 22 Nov (Bernama) — Majoriti atau dianggarkan lebih 90 peratus usahawan, terutama yang berpendapatan tahunan RM25 juta ke bawah, masih belum memanfaatkan sistem e-invois yang mula diperkenalkan pada 1 Ogos lepas.

Sistem e-Invois itu merupakan rekod digital transaksi dan bertujuan membantu meningkatkan kecekapan pengurusan dokumen perniagaan.

Ahli Persatuan Akauntan Percukaian Malaysia (MATA) Mohd Rozlan Mohamed Ali berkata data menunjukkan kebanyakan perniagaan mikro, perusahaan kecil dan sederhana (PKS) belum bersedia sepenuhnya menjelang pelaksanaan wajib e-Invois pada 1 Julai 2025.

“Platform e-Invois memastikan semua transaksi perniagaan direkodkan dengan baik, mengelak kesilapan serta bagi tujuan mematuhi peraturan cukai,” katanya.

Beliau berkata demikian kepada Bernama selepas sesi sembang ‘pocket talk’ bertajuk Jadilah Usahawan Berilmu: Fahami E-Invois semasa Program Dua Tahun MADANI di sini hari ini, atas jemputan Kementerian Pembangunan Usahawan dan Koperasi (KUSKOP).

Menjelaskan selanjutnya, Mohd Rozlan berkata cabaran utama dalam memastikan kejayaan sistem e-Invois dalam kalangan usahawan itu adalah bagi memberi pemahaman jelas mengenai kepentingan melakukan persiapan awal.

Menurutnya, ini penting memandangkan ramai dalam kalangan usahawan yang masih keliru dengan sistem itu.

“Masih ramai, khususnya dalam kategori PKS, masih keliru mengenai dokumen yang diperlukan, cara mendapatkan nombor cukai pelanggan serta sistem yang perlu digunakan,” katanya.

Sehubungan itu, beliau menggesa usahawan untuk memanfaatkan beberapa inisiatif yang telah dilancarkan oleh KUSKOP seperti sesi latihan percuma dengan kerjasama Institut Keusahawanan Negara (INSKEN) dan agensi lain.

“Sesi latihan (seterusnya) akan diadakan di Putrajaya pada 28 November ini untuk 200 peserta manakala sesi penerangan dijadualkan di Kota Kinabalu pada 10 Disember,” katanya.

Beliau juga mengingatkan kalangan usahawan agar tidak menunggu hingga ke saat-saat akhir untuk melaksanakan e-Invois kerana ini boleh mengganggu operasi perniagaan.

“Bertindaklah dengan dapatkan nombor cukai anda dan pelanggan, kenali sistem yang sesuai digunakan dan pastikan anda mempunyai pemahaman teknikal yang sewajarnya,” katanya.

— BERNAMA

Alhamdulillah, terkini kami telah terbitkan buku ‘Malaysia Melabur Saham’.

BUKU INI WAJAR DIMILIKI OLEH MEREKA YANG BERANI BERIMPIAN !

Pastinya anda selalu terdengar atau terbaca tentang peluang menggandakan pendapatan dalam pasaran saham patuh syariah di Bursa Malaysia. Ramai yang masih berkira-kira sebab belum berani dan tak pasti.

Jika anda benar-benar berminat untuk terlibat tetapi masih belum memulakan langkah pertama, buku ini teramat sesuai.

Ianya ringkas, padat dan sarat dengan contoh-contoh berbentuk grafik.

Kenapa Kena Miliki Buku Ini?

Tak semua orang boleh belajar menerusi video, jadi boleh baca buku ini di masa lapang. Nak Google semua artikel pun memakan masa.

Anda nak mula melabur saham, tapi nak tahu dulu asasnya?

Tak dapat nak belajar secara face-to-face, jom mulakan dengan membaca buku ini.

Senang faham sebab buku ini penuh dengan gambar dan contoh-contoh.

Ditulis oleh mereka yang berpengalaman, kita sama-sama belajar sampai faham.

Miliki Buku Ini Sekarang!!

Tak semua orang boleh belajar menerusi video, jadi boleh baca buku ini di masa lapang. Nak Google semua artikel pun memakan masa. Sebab itu buku ini telah terjual lebih daripada 2,000 naskah!

Kami faham ramai nak mula melabur saham, tapi nak tahu dulu asasnya?

Tak sempat nak belajar secara face-to-face, jom mulakan dengan membaca buku ini.