6 Kategori Kontrak Dalam Perbankan Islam

Seperti yang kita sedia maklum, perbezaan di antara Perbankan Islam dan Konvensional adalah terletak pada kontrak. Namun adakah kita betul-betul faham maksud kontrak tersebut?

Di sini disenaraikan 6 kategori kontrak dalam Perbankan Islam yang perlu kita ketahui supaya tidak berlaku sebarang kekeliruan.

1. Kontrak Berasaskan Jualan

Contoh : Tawarruq

Kontrak jenis ini adalah di antara penjual dan pembeli. Ia dipraktiskan dalam pembiayaan peribadi, kad kredit, dan perumahan.

Definisi : Pelanggan membeli komoditi secara pembayaran tangguh dengan tujuan menjual semula komoditi tersebut dengan harga rendah untuk mendapatkan tunai. Dalam realiti Perbankan Islam, ianya melibatkan empat pihak iaitu pelanggan, pihak bank, penjual dan pembeli komoditi.

2. Kontrak Berasaskan Ekuiti

Contoh : Mudharabah

Kontrak jenis ini adalah di antara pelabur dan pengusaha. Ia dipraktiskan dalam akaun pelaburan.

Definisi : Pelanggan akan melaburkan modal kepada pihak bank, manakala pihak bank pula akan menggunakan modal tersebut dalam perniagaan yang patuh shariah. Keuntungan dan kerugian akan dikongsi secara bersama mengikut nisbah yang telah dipersetujui.

*Info tambahan: Pemberi modal – kerugian modal, manakala pengusaha – kerugian masa dan tenaga

3. Kontrak Berasaskan Sewa Beli

Contoh : Ijarah

Kontrak jenis ini adalah di antara penyewa dan tuan punya aset. Ia dipraktiskan dalam pembiayaan sewa beli kenderaan.

Definisi : Pihak bank akan membeli kenderaan dan pelanggan akan menyewa kenderaan tersebut sehingga satu tempoh yang ditetapkan. Apabila tempoh sewaan telah tamat tempoh dan pelanggan juga membayar secara konsisten, kenderaan tersebut akan menjadi milik pelanggan sepenuhnya.

4. Kontrak Berasaskan Upah

Contoh : Wakalah, Ujrah

Kontrak jenis ini adalah di antara pelanggan dan wakil pelanggan. Ia dipraktiskan dalam Takaful.

Definisi : Pelanggan melantik pengendali Takaful untuk menguruskan wang yang dicarumkan setiap bulan. Pengendali Takaful bertanggungjawab memastikan caruman diuruskan dengan telus dan patuh shariah. Upah akan dikenakan kepada pelanggan bagi perkhidmatan tersebut.

5. Kontrak Berasaskan Jaminan

Contoh : Ar-Rahnu, Takaful, Wadiah

Kontrak jenis ini adalah di antara pelanggan dan pihak yang memberi jaminan. Ia dipraktiskan dalam perniagaan Ar-Rahnu.

Definisi : Pelanggan memajak barang kemas untuk mendapatkan tunai melalui Ar-Rahnu. Pengendali Ar-Rahnu menjamin keselamatan barang kemas tersebut dan akan memulangkan barang kemas tersebut apabila pembiayaan dilunaskan oleh pelanggan dalam tempoh waktu yang
telah dipersetujui.

6. Kontrak Berasaskan Tabarru’

Contoh : Takaful, Waqf, Sedekah

Kontrak jenis ini adalah berkonsepkan derma. Ia dipraktiskan dalam Takaful.

Definisi : Peserta akan mendermakan duit caruman di dalam satu tabung untuk kegunaan peserta yang mengalami kesusahan. Setiap peserta saling menjamin untuk tolong-menolong di antara satu sama lain.

Dengan artikel ini, diharap dapat memupuk kesedaran kita berkenaan kontrak di dalam Perbankan Islam yang membezakannya dengan Perbankan Konvensional.

Wallahu A’lam Bishawab

Ditulis oleh Azharul Adha Bin Dzulkarnain
Berkelulusan Sarjana Kewangan dan Perbankan Islam
Boleh dihubungi melalui emel [email protected]

Iklan

Previous ArticleNext Article

Leave a Reply

Your email address will not be published. Required fields are marked *

This site uses Akismet to reduce spam. Learn how your comment data is processed.

‘Loto’ Pertama Dengan Jackpot Bernilai 40 Juta Dirham Di Emiriah Arab Bersatu (UAE) Dan Ianya Patuh Syariah

Baru-baru ini ada terbaca mengenai ‘Emirates Loto’ yang katanya patuh syariah. Sekali tengok macam berjudi, kerana ada hadiah mingguan yang ditawarkan dan hadiah jackpot yang bernilai 40 juta Dirham atau bersamaan RM45 juta.

Menurut CEO Emirates Loto iaitu Paul Sebestyen, “Emirates Loto bukanlah loteri, sebaliknya ia skim barang koleksi (collectables). Dengan jualan barang koleksi inilah, orang ramai diberi peluang untuk menyertai cabutan bertuah mega setiap minggu”.

Bagaimana Ianya Berfungsi?

Anda boleh beli sekeping kad dengan harga 35 Dirham atau RM40.70. Setiap tiga bulan sekali akan keluar 8 set yang baru, menjadikannya edisi terhad.

Setiap pembelian kad tersebut membolehkan anda menyertai cabutan, di mana 6 daripada 49 biji bola akan dipilih secara rawak. Jika keenam-enamnya milik anda, anda akan menang hadiah jackpot.

Jika bertuah dapat 5 daripada 6 pula, anda berpeluang untuk menang sehingga 1 juta Dirham (RM1.16 juta). 4 daripada 6 pula anda akan dapat 300 Dirham (RM348), manakala 3 daripada 6 anda akan masuk cabutan minggu depan secara percuma (tak perlu beli kad lain untuk masuk cabutan).

Jika tiada siapa yang memenangi jackpot pada minggu tersebut, hadiah wang tunai akan naik untuk minggu berikutnya.

Cabutan yang dijalankan setiap hari Sabtu tersebut, diaudit dan direkod sepertimana amalan terbaik antarabangsa dengan seorang pegawai kerajaan yang memantau. Ada tiga mesin dengan tiga set bola yang berlainan yang akan dipilih secara rawak bagi memastikan ianya betul-betul telus.

Apa Yang Membuatnya Patuh Syariah?

Fatwa dari Abu Dhabi telah menyatawakan bahawa perniagaan mereka ini adalah berlandaskan prinsip Syariah. Dengan menjual kad koleksi dengan pilihan untuk menyertai cabutan bertuah menjadikannya patuh Syariah.

Anda boleh membeli kad tersebut di salah satu daripada 19,000 lokasi di seluruh UAE atau di atas talian, dan pilih untuk ianya dihantar atau disedekahkan nilainya kepada badan amal. Anda juga ada pilihan untuk beli semata-mata nak masuk cabutan bertuah atau hanya untuk mengumpul kad tersebut.

Tiada had pembelian setiap minggu, boleh beli sebanyak mana yang termampu.

Sumber: https://gulfnews.com/uae/everything-you-need-to-know-about-the-uaes-first-sharia-approved-loto-1.71127889

Iklan

Macam Mana Baru Boleh Kata Itu Rasuah?

Baru-baru ini, kita telah dikejutkan oleh Skandal Rasuah AirAsia Yang Menyebabkan Harga Saham Jatuh Menjunam. Saham AirAsia telah jatuh sebanyak 31% dalam masa sebulan ekoran daripada perkara ini.

Nak tahu apa yang dimaksudkan dengan rasuah dan cara untuk menanganinya, kita akan rujuk kepada buku kerja bertajuk How To Bribe: A Typology Of Bribe Paying And How To Stop It yang diterbitkan oleh Transparency International.

Siapa Transparency International?

Kalau nak tahu, Transparency International (TI) adalah merupakan NGO anti-rasuah terkemuka dunia. Mereka ini mempunyai kepakaran global bagi memahami rasuah yang berlaku di seluruh dunia.

Jadi Apa Itu Rasuah?

Kalau ikut definisi rasuah dalam Bahasa Inggeris:

“The offering, promising, giving, accepting or soliciting of an advantage as an inducement for an action which is illegal or a breach of trust.”

Business Principles for Countering Bribery

Kalau dalam Bahasa Melayu pula:

“Pemberian utk menumbuk rusuk (me­nyogok, menyuap), (wang) tumbuk rusuk (sogok, suap): Jabatan Pencegah R~; merasuahi memberi rasuah kpd: dia dituduh ~ pegawai itu; perasuah orang yg memberi rasuah: Allah mengutuk ~, orang yg menerima rasuah dan perantara rasuah antara kedua-duanya.”

Kamus Dewan Edisi Keempat

Jenis-Jenis Rasuah

Merujuk kepada gambar di atas, ada banyak jenis-jenis atau klasifikasi rasuah. Ada yang biasa kita dengar, namun ada juga beberapa istilah yang mungkin baru kepada kita.

Mengikut buku kerja bertajuk How To Bribe: A Typology Of Bribe Paying And How To Stop It yang diterbitkan oleh Transparency International ini, ada 8 jenis rasuah utama yang diamalkan di seluruh dunia.

1. Rasuah Secara Tunai

Ini mesti kita tahu kan, ada yang bagi ‘duit kopi’ secara tunai. Tak kira nilainya besar atau kecil, masih dianggap rasuah.

2. Layanan Baik Yang Keterlaluan

Mesti kita pernah dengar ‘lawatan sambil bermain golf’ di negara jiran, belanja makan di tempat yang mewah, pergi karaoke di kelab bangsawan dan bermacam-macam lagi contoh layanan baik yang disifatkan sebagai keterlaluan.

3. Rasuah Dalam Bentuk Hadiah

Kadang-kadang dapat pemberian jam mahal, pen mahal, beg tangan mahal dan bermacam-macam lagi rasuah yang diberikan dalam bentuk hadiah.

4. Awak Garu Belakang Saya, Saya Garu Belakang Awak

Dalam kes ini, kita saling bertukar-tukar pertolongan. Biasanya masing-masing akan menggunakan ‘kabel’ masing-masing bagi membuatkan sesuatu perkara tersebut jadi.

5. Pemudah Sesuatu Urusan

Rasuah juga boleh diberi sebagai ‘pelincir’ dalam memudahkan atau mempercepatkan sesuatu urusan. Orang lain mungkin ambil masa 2-3 minggu untuk setel, tapi dengan adanya ‘pelincir’ ini boleh kawtim dalam masa hanya beberapa hari.

6. Amal Kebajikan

Siapa yang tak suka menyumbang dengan tujuan untuk membuat amal kebajikan? Namun sumbangan jenis ini biasanya ada ‘udang di sebalik mee’ dan bukannya sumbangan yang ikhlas.

7. Tujuan Melobi

Sumbangan berunsur politik biasanya dilakukan oleh pihak yang menjalankan perniagaan dalam sesebuah negara. Dengan sumbangan kepada pihak kerajaan, menteri berkenaan akan memperjuangkan kepentingan perniagaan syarikat yang menyumbang tadi.

8. Komisen 5 Peratus

Ada juga rasuah yang berselindung di sebalik komisen, terutamanya yang melibatkan pembelian sesuatu barang atau perkhidmatan. Walaupun tak salah untuk menerima komisen, tetapi kadang-kadang kita dapat lihat invois yang dikenakan adalah lebih tinggi daripada asalnya.

Sekarang kita dah tahu serba sedikit mengenai definisi rasuah, akan datang kita akan lihat pula bagaimana rasuah ini dibayar. Yang biasa kita dengar, ianya melalui orang tengah, sub-kontraktor dan pembayaran ke akaun bank luar negara atau offshore account.

Iklan

Bolehkah Kita Agih Harta Pusaka Sama Rata, Tanpa Mengikut Hukum Faraid?

Sebelum menjawab terus kepada persoalan boleh atau tidak, kita mesti faham dengan jelas dahulu apakah yang dimaksudkan dengan faraid atau ilmu faraid.

Merujuk kepada Kitab Fiqh al-Manhaji, Ilmu faraidh pada Syarak bermaksud pengetahuan mendalam tentang pusaka dan ilmu kira-kira yang membolehkan kita mengetahui bahagian pusaka yang berhak diterima oleh orang-orang yang berhak.

Hukum faraid sama pensyariatannya ke atas umat Islam seperti hukum solat, hukum berpuasa dan hukum-hukum Islam yang lain. Terdapat nas Al-Quran, al-Sunnah serta ijma’ ulama yang jelas menunjukkan pensyariatan hukum faraid.

This image has an empty alt attribute; its file name is faraid-1080x675-1-700x438.jpg

Maka barangsiapa mengingkari hukum faraid, sama sahaja seperti mengingkari hukum wajibnya solat atau berpuasa di bulan Ramadhan; iaitu jatuh kafir dan keluar daripada Islam.

Pensyariatan hukum syariat ini jelas berdasarkan firman Allah SWT:

لِّلرِّجَالِ نَصِيبٌ مِّمَّا تَرَكَ الْوَالِدَانِ وَالْأَقْرَبُونَ وَلِلنِّسَاءِ نَصِيبٌ مِّمَّا تَرَكَ الْوَالِدَانِ وَالْأَقْرَبُونَ مِمَّا قَلَّ مِنْهُ أَوْ كَثُرَ ۚ نَصِيبًا مَّفْرُوضًا

Maksudnya: Orang-orang lelaki ada bahagian pusaka dari peninggalan ibu bapa dan kerabat, dan orang-orang perempuan pula ada bahagian pusaka dari peninggalan ibu bapa dan kerabat, sama ada sedikit atau banyak dari harta yang ditinggalkan itu iaitu bahagian yang telah diwajibkan (dan ditentukan oleh Allah). (Surah al-Nisa’: 7)

Begitu juga melalui hadith-hadith Nabi SAW berkenaan isu ini. Antaranya ialah, Rasulullah SAW bersabda:

أَلْحِقُوا الْفَرَائِضَ بِأَهْلِهَا، فَمَا بَقِىَ فَهْوَ لأَوْلَى رَجُلٍ ذَكَرٍ

Maksudnya: “Serahkanlah harta-harta pusaka kepada pemiliknya. Sekiranya ada baki, serahkanlah kepada kaum keluarga lelaki yang terdekat.” – Hadis Riwayat al-Bukhari (6351)

Jadi kita jelas bahawa hukum faraid adalah salah satu daripada syariat Islam yang mesti kita Imani dan beramal dengannya. Maka perlu kita berhati-hati apabila mengatakan hukum faraid ini zalim, ketinggalan zaman dan tidak lagi relevan kerana dikhuatiri akhirnya membawa kepada terkeluarnya kita daripada Islam.

Kita sebagai Muslim wajib beriman bahawa setiap syariat yang Allah tetapkan untuk kita adalah atas kekuasaan dan kebijaksanaan Allah. Ia bertujuan memelihara kepentingan semua pihak tanpa terkecuali. Walaubagaimana sekalipun manusia merasakan pandangan mereka lebih baik, syariat atau undang-undang Allah SWT tetap merupakan undang-undang yang terbaik.

Photo by Abdulmeilk Aldawsari from Pexels

Allah SWT berfirman:

تِلْكَ حُدُودُ اللَّـهِ ۚ وَمَن يُطِعِ اللَّـهَ وَرَسُولَهُ يُدْخِلْهُ جَنَّاتٍ تَجْرِي مِن تَحْتِهَا الْأَنْهَارُ خَالِدِينَ فِيهَا ۚ وَذَٰلِكَ الْفَوْزُ الْعَظِيمُ ﴿١٣﴾ وَمَن يَعْصِ اللَّـهَ وَرَسُولَهُ وَيَتَعَدَّ حُدُودَهُ يُدْخِلْهُ نَارًا خَالِدًا فِيهَا وَلَهُ عَذَابٌ مُّهِينٌ

Maksudnya: Segala hukum yang tersebut adalah batas-batas (syariat) Allah. Dan sesiapa yang taat kepada Allah dan Rasul-Nya, akan dimasukkan oleh Allah ke dalam syurga yang mengalir dari bawahnya beberapa sungai, mereka kekal di dalamnya, dan itulah kejayaan yang amat besar. Dan sesiapa yang derhaka kepada Allah dan Rasul-Nya, dan melampaui batas-batas syariat-Nya, akan dimasukkan oleh Allah ke dalam api neraka, kekallah dia di dalamnya, dan baginya azab seksa yang amat menghina. (Surah al-Nisa’: 13-14)

Jadi adakah maknanya kita tidak boleh membahagikan harta pusaka secara sama rata?

Secara teknikalnya boleh tiada masalah. Cuma dari sudut syaraknya, tidak wajar mengatakan mahu membahagikan harta pusaka secara sama rata kerana tidak mahu ikut faraid.

Lafaz kerana tidak mahu ikut hukum faraid itu sendiri berbahaya kerana ia memberi intrepertasi negatif tetang hukum faraid itu sendiri. Seolah-olah mengatakan hukum faraid tidak adil kerana bahagian harta pusaka setiap waris berbeza-beza.

Kembali kepada persoalan boleh tak agihkan harta secara sama rata, jawapannya ya boleh. Tetapi ada caranya.

Image by Free-Photos from Pixabay

Caranya adalah waris-waris yang mendapat bahagian pusaka yang lebih banyak, takharuj hak faraidnya membolehkan semua waris terima bahagian harta secara sama rata. Apakah maksud takharuj?

Takharuj bermaksud harta peninggalan dibahagikan secara sulh atau persetujuan di antara ahli waris dengan kaedah redha atau sesama suka. Ini dibenarkan kerana bahagian faraid itu adalah hak para waris yang boleh diambil atau dilepaskan.

Sebagai contoh, si ayah meninggal dunia dan hanya mempunyai seorang anak lelaki dan 2 orang anak perempuan sebagai waris. Jika mengikut hukum faraid, bahagian anak lelaki adalah 2 kali daripada apa yang anak perempuan terima.

Oleh itu, mengikut hukum faraid, bahagian pusaka yang sepatutnya diterima oleh tiga beradik ini adalah;

  • Anak lelaki: ½
  • Anak perempuan: ¼ setiap seorang

Jadi daripada pecahan ini, anak lelaki mendapat bahagian yang lebih berbanding anak perempuan atas tanggungjawab dia perlu menanggung kebajikan waris lain. Walaubagaimanpun, si anak lelaki boleh melepaskan hak faraidnya ½ dan berbahagi harta pusaka arwah bapa mereka secara sama rata dengan adik beradik perempuannya.

Oleh itu, melalui takharuj, waris boleh membahagikan harta pusaka secara sama rata tetapi mesti memenuhi empat syarat berikut.

  1. Waris mesti telah capai usia baligh
  2. Waris tahu mengurus harta, tidak boleh waris cacat akalnya melepaskan hak faraid.
  3. Waris tahu bahagian faraid yang sepatutnya dimiliki 
  4. Waris secara sukarela melepaskan hak

Jadi sebelum semua waris bersetuju untuk agihkan harta pusaka arwah secara sama rata, kena pastikan dahulu SEMUA waris tahu bahagian faraid yang sepatutnya dia terima dan redha berikan pada waris lain.

Ditulis oleh Fakhrur Radzi, seorang konsultan perwarisan harta Islam di sebuah syarikat amanah yang menguruskan perancangan harta dan pentadbiran pusaka secara Syariah.

Bagi mengelakkan daripada perkara tidak diingini berlaku, jom kita tambah ilmu berkenaan dengan hibah, faraid dan wasiat:

Iklan

Perlu Ke Bayar Zakat Hasil Keuntungan Pelaburan Hartanah?

Sebagai seorang Muslim, zakat termasuk dalam salah satu dari rukun Islam yang wajib dilaksanakan dan kita diwajibkan untuk membayar zakat berdasarkan dalil muktamad berdasarkan Al-Quran dan hadith junjungan besar Nabi Muhammad saw.

Baca : Beli Rumah Dengan Pembiayaan Islamik Adalah Jauh Lebih Baik

Ini bertepatan dengan firman Allah swt di dalam Surah Al-Baqarah ayat 43:

وَأَقِيمُواْ ٱلصَّلَوٰةَ وَءَاتُواْ ٱلزَّكَوٰةَ

Maksudnya: “Dan dirikanlah kamu akan sembahyang dan keluarkanlah zakat.”

Bahkan perintah untuk mengeluarkan zakat telah diulang sebanyak 23 kali di dalam Al Quran.

Daripada hadith junjungan besar Nabi Muhammad saw yang menerangkan kewajipan mengeluarkan harta untuk membayar zakat pula adalah :

” Jika mereka mematuhi perkara itu, beritahulah mereka bahawa Allah mewajibkan solat ke atas mereka lima waktu sehari semalam. Jika mereka mematuhi perkara itu zakat ke atas mereka yang diambil daripada orang kaya lalu diagihkan-agihkan kepada orang fakir di kalangan mereka.”

Hadis Riwayat Muslim (130)

Baca : 9 Checklist Sebelum Nak Melabur Dalam Hartanah

Buat pengetahuan anda, zakat terbahagi kepada dua yaqni zakat fitrah dan zakat harta.

Zakat fitrah merupakan zakat yang diwajibkan ke atas setiap individu Islam yang berkemampuan daripada segi harta dengan syarat yang telah ditetapkan.

Hari ini, zakat harta pula pula dipecahkan kepada zakat pendapatan, zakat wang simpanan, zakat KWSP, zakat perniagaan, zakat pelaburan, zakat emas & perak dan akhir sekali zakat takaful.

Dilema kebanyakan pelabur hartanah adalah adakah mereka diwajibkan untuk membayar zakat hasil dari pelaburan hartanah mereka.

Jika ya, bagaimanakah cara kiraannya dan berapa pula amaun yang perlu mereka bayar?

Artikel ini akan menerangkan kepada anda secara menyeluruh dan terperinci tentang zakat hasil dari pelaburan hartanah dan cara kiraannya.

Sekiranya anda seorang pelabur hartanah yang mempunyai banyak hartanah (bukan yang diduduki) dan baru sahaja selesai menjual hartanah anda kepada pembeli baru dan membuat keuntungan, keuntungan hasil dari jualan hartanah dikira sebagai zakat perniagaan.

Anda perlu membayar zakat perniagaan tersebut selepas cukup tempoh setahun (haul) dari tarikh penjualan rumah tersebut.

Zakat perniagaan wajib dibayar samada hasil perniagaannya adalah menerusi pembuatan, perlombongan, perikanan, perkapalan, pembekalan, pertanian, perkhidmatan atau mana – mana aktiviti atas kapasiti perniagaan.

Baca : Cara Kira Zakat ASB Secara Terperinci

Tidak terbatas kepada perkongsian, syarikat, koperasi dan perniagaan saham sahaja, individu juga wajib membayar zakat dan Ini termasuk pelabur hartanah persendirian.

Cara Kiraan Zakat Perniagaan Untuk Pelabur Hartanah

Berdasarkan fatwa & keputusan syariah Zakat Selangor, hasil jualan rumah wajib dizakatkan sebanyak 2.5% yaqni selepas ditolak segala kos yang telribat dalam penjualan rumah tersebut.

Andaikata rumah tersebut memiliki dua penama (suami + isteri atau pelabur A + pelabur B), hasil jualan perlu dizakatkan atas nama bersama terlebih dahulu berdasarkan prinsip hukum harta perkongsian (khultah) antara kedua – dua pihak selepas menolak kos -kos jualan yang terlibat dalam penjualan rumah tersebut.

Kiraannya adalah : Hasil Jualan – Kos

Jumlah X 2.5% : Amaun Zakat.

Bayangkan anda baru sahaja selesai menjual sebuah unit teres dua tingkat di Puchong Perdana pada harga RM400,000 dan kos-kos yang terlibat adalah RM25,000.

Kiraan zakatnya adalah RM400,000 – RM25,000 dan jumlahnya adalah RM375,000.

Selepas itu, jumlah RM375,000 tersebut didarabkan dengan 2.5% dan anda akan mendapat angka RM9,375.

Maka jumlah zakat yang perlu anda bayar adalah RM9,375.

Memandangkan zakat termasuk dalam salah satu rukun Islam, anda sebagai orang Islam wajib melaksanakannya sekiranya anda seorang pelabur hartanah.

Baca : Derivatif Patuh Syariah?

Semoga kita tidak termasuk di kalangan orang – orang yang memakan hartana dengan jalan yang batil dan menyimpan emas dan perak serta tidak menafkahkannya ke jalan Allah swt.

Hal ini kerana, Allah swt telah menjanjikan seksa yang pedih di neraka Jahanam untuk orang-orang tidak membayar zakat dalam Surah At- Taubah, ayat 34-35.

Akhir kata, diharapkan artikel ini membantu anda sebagai pelabur hartanah untuk mendapat pemahaman yang baik tentang pembayaran zakat dalam pelaburan hartanah.

Sumber Rujukan:

  1. Jomurusduit
  2. Mufti Wilayah Persekutuan
  3. Zakat Selangor

Iklan

Do NOT follow this link or you will be banned from the site!