Kewangan

2 Faktor Utama Isu Kewangan Rakyat Malaysia Semakin Tenat

Image by Med Ahabchane from Pixabay

Malaysia pada hari ini tidak lagi seindah hari – hari sebelumnya. Hari ini, rakyat Malaysia dilihat lebih tertekan daripada sudut kewangan dan masalah ini dilihat kian memburuk hari demi hari.

Golongan T20 berkemungkinan tidak dapat membayangkan masalah yang dihadapi sebahagian besar rakyat Malaysia kerana mereka berkemungkinan tidak perlu :-

1. Risau dihalau dari rumah sewa

2. Hilangkan tangis bayi mereka dengan susu pekat yang dicampur air

3. Menjadi peniaga online kerana sumber pendapatan tidak mencukupi

Baca : 5 Cara Nak Tanggung Anak Di Institut Pengajian Tinggi (IPT) Kalau Tiada Simpanan

Apa yang lebih menyedihkan adalah, 266 rakyat Malaysia telah bunuh diri setakat November 2020 yang lalu kerana bebanan hutang, hilang pekerjaan dan masalah keluarga.

Ini bermakna secara purata, 30 orang rakyat Malaysia telah nekad meragut nyawa dalam sebulan sejak tempoh PKP dilaksanakan!

Golongan T20 mungkin sukar untuk memahami bebanan yang dihadapi golongan B40 dan M40 kerana rata – rata mereka berjumpa doktor, kerana kemurungan ekoran tidak dapat melancong dan membeli belah di toko – toko mewah sepanjang One New Change, Carnaby dan West One.

Sebenarnya, tidaklah sukar untuk menduga punca masalah ini berlaku.

Antara faktor utamanya adalah kelembapan ekonomi domestik semenjak tahun 2018 dan penarikan dana pelaburan asing dari Malaysia yang berjumlah RM25 bilion sepanjang Januari 2020 hingga Oktober 2020.

Baca : Apa Nak Jadi? 70% Rakyat Malaysia Tak Celik Kewangan

Puncanya?

Kemelut politik dalaman antara parti yang tidak berkesudahan dan pemimpin politik yang dilihat lebih mementingkan ‘survival politik’ mereka berbanding periuk nasi dan masa depan rakyat Malaysia.

Pengangguran di Malaysia meningkat kepada 772,900 orang pada kadar 4.8 peratus pada Disember 2020 menurut Jabatan Perangkaan Malaysia.

Sayangnya, nisbah guna tenaga kepada penduduk yang menunjukkan kemampuan ekonomi untuk mewujudkan pekerjaan kekal pada 65.1%.

Dan kini, kita masih lagi belum menang dari krisis kesihatan COVID-19 sungguhpun YDPA telah mengisytiharkan perintah darurat bermula 12 Januari 2020 dan bakal tamat 1 Ogos 2021.

Golongan M40 dilihat sebagai mangsa yang tersepit bak ‘sandwich’ kerana mereka tidak mampu menerima dana bantuan kewangan seperti golongan B40.

Dalam masa yang sama, mereka tidak sekaya dan hidup mewah seperti T20.

Baca : Kesilapan Kewangan Yang Perlu Dielak Dalam Setiap Dekad Kehidupan

Amalan buat dua kerja atau ‘side hustle’ kini seakan sudah menjadi kewajipan dan bukan lagi pilihan untuk golongan M40.

Ramai yang tidak tahu kepentingan golongan M40 dalam sistem sosial dan ekonomi sesebuah negara.

Golongan M40 merupakan pembayar cukai dan pengguna produk harian terbesar dan mereka merupakan orang tengah yang menguruskan pekerja B40 untuk syarikat – syarikat milik T20!

1. Kos Sara Hidup Meningkat

Umum mengetahui bahawa perdebatan kos sara hidup di Malaysia telah hangat diperdebatkan sebelum krisis kesihatan dan kewangan global lagi.

Kuasa beli isi rumah telah menurun yang menyebabkan meningkatnya bebanan kos sara hidup rakyat Malaysia khususnya golongan B40 dan M40.

Baca : 5 Petua Untuk Tepis Kenaikan Kos Sara Hidup Di Malaysia

“Tahukah anda, golongan B40 memperuntukkan 17.3% daripada gaji mereka untuk makanan dan minuman”

Setakat tahun 2019, hutang isi rumah berada pada tahap yang tinggi iaitu 82.7% daripada KDNK.

Pendapatan Garis Kemiskinan (PGK) rakyat Sabah adalah tertinggi dengan angka 19.5% lebih tinggi daripada Putrajaya dan Selangor.

Baca : Peratus Perbelanjaan Isi Rumah Yang Disarankan

Semakan PGK pada tahun 2019 menunjukkan, keperluan kos sara hidup semasa adalah RM2,208 dan bukan lagi RM980 dengan penekanan pengambilan makanan optimum dan keperluan asas bukan makanan yang lebih berkualiti.

Ini bermakna sebagai seorang rakyat Malaysia, anda memerlukan sekurang – kurangnya RM2,200 untuk hidup.

Angka ini sangat tidak selari dengan kadar gaji minima yang diterima rakyat Malaysia secara kumulatif.

2. Penguncupan Kadar Gaji

Ekoran penguncupan ketara kadar pertumbuhan ekonomi Malaysia pada suku kedua 2020, Bank Dunia telah menurunkan unjuran pertumbuhan ekonomi Malaysia untuk tahun 2021 kepada -4.9% berbanding -3.1%.

Baca : Gaji RM6,000 Di Kuala Lumpur Dan Putrajaya Dikira B40

Kadar inflasi Malaysia pada tahun 2020 telah memasuki angka -1.2% dan kesan daripada deflasi ini adalah :-

  • Kadar upah tidak meningkat
  • Peningkatan jumlah pengangguran

Sedangkan, pada tahun 2018, nisbah pampasan pekerja (CE) kepada Keluaran Dalam Negara Kasar (KDNK) di negara ini masih rendah berbanding negara maju, iaitu 35.7%.

Tidak sedikit rakyat Malaysia yang kini ‘underemployed’ dan menghadapi masa kerja lebih pendek dan pengurangan gaji yang menyebabkan kuasa beli isi rumah semakin tipis.

Nasib graduan lepasan institusi pengajian tinggi tempatan juga masih tidak terbela.

Baca : 10 Pekerjaan Dengan Gaji Paling Tinggi Di Dunia

Sangat menyedihkan apabila ramai graduan yang terpaksa mengaut apa sahaja kerja yang ada di pasaran sungguhpun gaji bulanan yang ditawarkan adalah RM1,200 – RM1,500 sebulan.

Data terbaru daripada Jabatan Perangkaan Malaysia menunjukkan kadar pengangguran rakyat Malaysia adalah 4.9% pada Januari 2021.

77.7% rakyat Malaysia adalah golongan pekerja, 15.7% bekerja sendiri, 3.5% pekerja keluarga tanpa gaji dan baki 3% adalah majikan.

Majoriti siswazah memasuki pasaran pada tahun 2020 menerima anggaran gaji bulanan antara RM1,001 hingga RM1,500 berbanding purata RM2,001 hingga RM2,500 yang direkodkan pada 2019.

Rakyat Malaysia wajar menikmati upah gaji yang lebih tinggi dan menjadi satu masalah apabila gaji permulaan siswazah tidak meningkat hatta selepas tempoh 10 ke 20 tahun.

Baca : Masa Yang Fleksibel Dan Isu Gaji Peyumbang Kepada Kepuasan Pekerja Di Malaysia

Rakyat Malaysia khususnya golongan B40 dan M40 telah lama sengsara dan kecewa dengan penguncupan kadar gaji.

Barangkali, kos sara hidup yang meningkat boleh dimaafkan seketika, tetapi sukar untuk rakyat Malaysia memaafkan pemimpin negara yang dilihat gagal menyelesaikan isu nasional ini.

Natijahnya, pemimpin negara, golongan profesional dan bijak pandai digesa bertindak segera dengan solusi holistik jangka panjang.

Sumber Rujukan:

Jom belajar ilmu kewangan secara bermodul menggunakan buku Bijak Merancang Wang, klik www.bukuBMW.com. Topik ini terkandung dalam modul kewangan dalam Buku Bijak Merancang Wang yang mengandungi modul kewangan secara tersusun:

1. Aliran tunai
2. Pengurusan aset dan hutang
3. Simpanan
4. Perlindungan
5. Pelaburan
6. Penyucian
7. Pewarisan

Sebagai pengguna, kita patut tahu fungsi dan peranan setiap produk kewangan. Ia saling melengkapi dan memerlukan antara satu sama lain. Dapatkan di www.bukuBMW.com

Previous ArticleNext Article

Dapat Hadiah Rumah RM400,000 Sebagai Komisen – Kena Lapor LHDN Ke?

“Kami hadiahkan sebuah banglo bernilai RM400,000 kepada ejen.”

Ayat macam ini memang kedengaran macam hadiah.

Tapi cuba kita ubah sedikit situasinya.

Sebuah syarikat emas menjalankan program insentif. Ejen yang berjaya mencapai sasaran jualan tertentu akan diberikan sebuah banglo bernilai RM400,000.

Contohnya ejen emas, ejen MLM, ejen jualan kereta yang berjaya mencapai sasaran tertentu dan diberikan sebuah banglo sebagai ganjaran.

Persoalannya:

Adakah ini benar-benar hadiah atau sebenarnya komisen/insentif kepada ejen?

Ini penting kerana dari sudut cukai, kita bukan hanya melihat apa nama yang diberikan kepada sesuatu bayaran.

Kalau banglo itu diberikan kerana ejen berjaya menghasilkan jualan, sifat bayaran tersebut perlu dilihat sebagai insentif yang diterima hasil daripada aktiviti ejen.

Dan yang menariknya, CP58 sendiri mengiktiraf bayaran insentif bukan dalam bentuk wang tunai, termasuk rumah.

Komisen tak semestinya dalam bentuk duit

Ramai orang apabila dengar perkataan “komisen”, mereka bayangkan:

Jual RM1 juta → dapat komisen RM50,000.

Tetapi insentif kepada ejen tidak semestinya dibayar dalam bentuk tunai.

Ia boleh diberikan dalam bentuk manfaat atau aset tertentu.

Contohnya:

  • kereta
  • rumah
  • pakej pelancongan
  • perabot
  • komputer
  • atau bentuk insentif bukan tunai yang lain.

Dalam dokumen CP58, HASiL memang menyediakan ruangan khusus untuk “Nilai insentif berbentuk bukan wang tunai”, termasuk kategori “Rumah”.

Jadi, kalau sebuah syarikat memberikan rumah kepada ejen sebagai ganjaran kerana pencapaian jualan, kita tidak boleh sekadar berkata:

“Ini hadiah, bukan pendapatan.”

Kita perlu lihat sebab rumah itu diberikan.

Katakan

Syarikat emas: ABC Gold Sdn Bhd

Ejen: Ali

Syarat program:

“Ejen yang mencapai jualan RM5 juta dalam tempoh tertentu akan menerima sebuah banglo bernilai RM400,000.”

Ali berjaya mencapai sasaran tersebut.

Syarikat kemudiannya memberikan sebuah banglo bernilai RM400,000 kepada Ali.

Pada zahirnya, syarikat mungkin menggunakan perkataan:

“Hadiah banglo.”

Tetapi dari perspektif cukai, soalan yang lebih penting ialah:

Mengapa Ali mendapat banglo tersebut?

Kalau jawapannya:

“Sebab Ali berjaya mencapai sasaran jualan yang ditetapkan.”

Maka kita sudah nampak ciri sales incentive yang jauh lebih jelas.

Jadi, bila ejen kena lapor?

Ini juga perkara yang selalu mengelirukan.

Bukan bermaksud ejen hanya perlu fikir tentang cukai apabila dia menjual banglo tersebut.

Persoalan yang perlu dilihat ialah bila ejen memperoleh hak atau manfaat daripada insentif tersebut, berdasarkan terma program dan fakta transaksi.

Contohnya, jika semua syarat telah dipenuhi dan ejen sudah mempunyai hak terhadap banglo tersebut, itulah titik yang perlu dianalisis dari sudut pengiktirafan pendapatan.

Bukan semata-mata tunggu banglo itu dijual.

Dan tarikh S&P, pindah milik atau penyerahan juga perlu dilihat bersama dokumen dan terma sebenar transaksi.

Sebab itu kita tidak boleh menetapkan secara automatik:

“Tarikh S&P = tarikh cukai.”

atau

“Tarikh geran keluar = tarikh cukai.”

Bagaimana pula dengan syarikat?

Kalau syarikat membayar insentif kepada ejen, pengedar atau pengagih, terdapat tanggungjawab di bawah Seksyen 83A ACP 1967 untuk menyediakan penyata bayaran insentif melalui Borang CP58.

HASiL menyatakan bahawa CP58 merangkumi bayaran insentif berbentuk wang tunai dan bukan wang tunai kepada ejen, pengedar atau pengagih. Salinan CP58 perlu diberikan kepada penerima sebelum atau pada 31 Mac tahun berikutnya.

Dan tengok apa yang terdapat dalam CP58.

Di bahagian insentif bukan tunai, terdapat:

(a) Kenderaan
(b) Rumah
(c) Pakej pelancongan/perjalanan
(d) Lain-lain

Maksudnya, kalau kita bercakap tentang banglo yang diberikan kepada ejen sebagai insentif, memang terdapat ruang dalam CP58 untuk melaporkan rumah sebagai insentif bukan tunai.

Bagaimana pula dengan Withholding Tax 2%?

Ini satu lagi perkara yang perlu dibezakan.

Di bawah Seksyen 107D, terdapat potongan cukai 2% bagi bayaran tertentu kepada ejen, pengedar atau pengagih.

Tapi untuk banglo RM400,000 yang diberikan sebagai insentif bukan tunai, 2% tidak dikenakan atas nilai banglo tersebut.

Ejen pula kena buat apa?

Ejen jangan anggap “Syarikat dah bagi CP58, jadi selesai.”

Tidak.

CP58 ialah penyata yang membantu menunjukkan berapa banyak insentif yang telah diterima.

Ejen, pengedar atau pengagih perlu melaporkan bayaran insentif yang diterima dalam e-filing masing-masing.

Untuk banglo, bila ejen sudah memperoleh hak ke atas rumah tersebut, contohnya selepas S&P ditandatangani dan hak menerima banglo itu sudah tidak lagi bersyarat maka nilai insentif tersebut perlu diambil kira dalam tahun taksiran yang berkaitan.

Bagaimana kalau syarikat panggil ia “hadiah”?

Ini bahagian yang paling menarik.

Dalam percukaian, nama yang diberikan kepada transaksi tidak semestinya menentukan sifat sebenar transaksi.

Kalau syarikat kata:

“Kami hadiahkan banglo kepada ejen.”

tetapi dokumen program menyatakan:

“Ejen yang mencapai jualan RM5 juta akan mendapat sebuah banglo bernilai RM400,000.”

maka terdapat hubungan yang jelas antara:

prestasi jualan → kelayakan → insentif → banglo.

Ini jauh berbeza daripada seseorang yang membeli emas seperti biasa, menyertai cabutan bertuah dan kebetulan memenangi sebuah banglo.

Dalam kes kedua, kita tidak boleh terus melabelkan banglo tersebut sebagai komisen.

Sifat transaksi bergantung kepada fakta.

Jadi, jangan tengok “hadiah” sahaja

Bayangkan dua situasi.

Situasi 1 – Ejen capai target

“Jualan RM5 juta → dapat banglo RM400,000.”

Ini mempunyai ciri sales incentive/commission.

Situasi 2 – Menang peraduan

“Beli produk, masuk peraduan → terpilih sebagai pemenang → dapat banglo RM400,000.”

Ini adalah situasi yang berbeza dan perlu dianalisis berdasarkan struktur peraduan dan sifat bayaran tersebut.

Bagaimana pula kalau ejen tidak menjual banglo itu?

Tidak penting sama ada ejen:

  • duduk dalam banglo itu,
  • sewakan banglo itu,
  • simpan banglo itu,
  • atau jual banglo itu kemudian.

Isu awalnya ialah apa yang ejen terima sebagai balasan kepada aktiviti yang menghasilkan pendapatan.

Kalau banglo tersebut merupakan incentive kerana prestasi jualan, hakikat bahawa ia berbentuk rumah tidak semestinya mengubah sifat asas bayaran tersebut.

RM400,000 bukan angka kecil

Sebab itu kes seperti ini menarik dari sudut pematuhan.

Katakan syarikat memberikan:

1 banglo = RM400,000

Kalau ia merupakan insentif kepada ejen, kita bukan lagi bercakap tentang:

“Dapat hadiah kecil.”

Kita bercakap tentang manfaat bernilai RM400,000.

Dan nilai tersebut perlu dilihat dalam pengiraan cukai penerima berdasarkan fakta sebenar.

Jangan terus ambil RM400,000 dan darab satu kadar cukai untuk menentukan cukai sebenar, kerana cukai individu bergantung kepada keseluruhan pendapatan, status pemastautin, perbelanjaan/potongan yang dibenarkan dan keadaan pembayar cukai.

Kesimpulannya

Kalau syarikat emas berkata:

“Kami hadiahkan sebuah banglo RM400,000 kepada ejen.”

Jangan berhenti pada perkataan “hadiah”.

Tanya:

Kenapa ejen dapat banglo itu?

Kalau jawapannya:

“Sebab dia berjaya mencapai sasaran jualan.”

maka kita perlu melihatnya sebagai insentif/komisen bukan tunai, bukan semata-mata hadiah biasa.

Dan yang lebih menarik:

CP58 sendiri mempunyai ruangan khusus untuk melaporkan insentif bukan tunai dalam bentuk “Rumah”.

Syarikat perlu menyediakan CP58 kepada ejen mengikut tempoh yang ditetapkan, manakala ejen pula perlu mengambil kira bayaran insentif tersebut dalam e-filingnya.

Penafian: Artikel ini adalah untuk tujuan perkongsian informasi dan pendidikan sahaja, bukan nasihat cukai atau nasihat profesional. Layanan cukai sebenar bergantung kepada fakta, struktur transaksi dan keadaan setiap pembayar cukai. Sila rujuk LHDN atau penasihat cukai berlesen untuk mendapatkan nasihat berkaitan kes khusus.